目次
- 苦難の撤退
- 超党派予算法の変更
- 苦難撤退テスト
- 雇用主の役割
- 医療費の支払い
- 障害とともに生きる
- ホーム/授業料
- 雇用者を退職するときのSEPP
- 撤退するもの
- サービスの分離
- 別のオプション：401（k）ローン
- ボトムライン
多くの労働者は、退職貯蓄の大部分を401（k）で数えています。 だからこそ、これらの雇用主が後援する計画は、多額の支出をする必要がある場合や、請求書に遅れをとる場合に最初に行くべきではないのです。
しかし、緊急資金や外部投資など、より優れたオプションが使い果たされた場合、401（k）を早期にタップすることを検討する価値があります。
重要なポイント
- 2018年1月に可決された超党派予算法は、401（k）または403（b）プランからの困難な撤回としてより多くの金額を撤回することを容易にする新しい規則を発行しました。IRSは一般的なガイドラインを定めていますが、個々の401（ k）苦難の引き出しが許可されるかどうかと特定の条件を決定する計画401（k）の苦労の引き出しは401（k）のローンと同じではありません。購入にお金を使用する場合は、10％のペナルティーを支払う必要があります。新しい家、教育費、差し押さえの防止、および埋葬費用の問題。苦労撤退の大きな欠点は、お金を計画に返済できないことです。
401（k）苦労撤退の仕組み
苦労撤退とは、IRSが「差し迫った財政的必要性」と呼んでいるものに応じて求められる、退職プランからの緊急の資金の撤去です。 実際、そのような引き出しを許可するかどうかは、個々の計画管理者次第です。 すべてではありませんが、大部分の雇用主は、従業員が特定のガイドラインを満たし、苦労の証拠を提示することを条件にこれを行います。
IRSの規則によると、苦労の引き出しにより、59½歳未満の個人に課される通常の10％の早期引き出しペナルティを支払うことなく、口座からお金を引き出すことができます。 以下の表は、ペナルティを負う場合とそうでない場合をまとめたものです。
|
撤退の種類 |
10％のペナルティ？ |
|---|---|
|
医療費 |
いいえ（費用が超過する場合 AGIの7.5％） |
|
永続的な障害 |
番号 |
|
実質的な均等定期支払い（SEPP） |
番号 |
|
サービスの分離 |
番号 |
|
本居の購入 |
はい |
|
授業料と教育費 |
はい |
|
立ち退きまたは差し押さえの防止 |
はい |
|
埋葬費用 |
はい |
401（k）の苦労撤退は401（k）のローンと同じではありません。 いくつかの違いがありますが、最も顕著なのは、苦労の引き出しによって口座にお金を返済できないことです。 ただし、アカウントに新しい資金を寄付し続けることができます。
超党派予算法の変更
アクセシビリティについては、いくつかの良いニュースがあります：2018年1月に可決された超党派予算法は、401（k）または403（b）プランからの困難な撤退としてより多くの金額を撤回しやすくする新しい規則を発行しました。
- 2019年に廃止された古い規則では、苦労撤退の際のプランから、自分の給与繰延拠出金（給与から差し控えた金額）のみを撤回できると規定されていました。新しいルールを使用すると、プランへの貢献を続けることができ、雇用主に一致する貢献を受け取ることもできます。
2019の追加の変更点は、苦労の分配を受ける資格を得る前に、プランローンを取る必要がないことです。 しかし、あなたが苦難の分配を受けることを許可されるかどうかは、雇用主にまだ残っている決定です。 雇用主は、医療費や葬儀費用などのためにそのような配布の使用を制限し、文書を要求する場合もあります。
苦労の撤回はしばしば10％のペナルティを回避しますが、それでもあなたが撤回する金額に所得税がかかります。
401（k）苦難撤退のための6つのテスト
苦労撤退のための6つのテストは、新しい法律で変わりませんでした。 困難な出金は、以下からの多大な経済的必要性のために許可されます。
- 医療費または医療費主たる住居の購入高等後教育主たる住居または立ち退きの差し押さえの防止葬儀費用または埋葬費用
2018年から2025年にかけて、減税および雇用法は、特定の連邦災害地域を除き、このような損失は税控除対象ではないと宣言しました。 減税および雇用法は、医療費を差し引く個人の基準を2017年および2018年の調整総所得（AGI）の7.5％を超えるものに減らしたことにも注意する必要があります。ただし、そのしきい値はAGIの10％に戻りました、2019年税年度から。
雇用主の役割
401（k）プランから苦労の撤退を行うことができる条件は、雇用主によって選出されたプラン文書の規定によって決定されます。 職場の人事担当者に相談して、計画の詳細を確認してください。
計画管理者または雇用主に、計画の概要説明契約（SPD）のコピーを求めることができます。 SPDには、401（k）アカウントからいつどのような状況で引き出しができるかに関する情報が含まれます。 また、書面で説明を提供するよう依頼することもできます。
医療費の支払い
プラン参加者は、自分の健康保険がカバーしていない医療費を支払うために401（k）残高を引き出すことができます。 未払いの請求書が個人の調整後総収入（AGI）の7.5％を超える場合、10％の税金が免除されます。
料金を回避するために、苦痛の撤回は、患者が治療を受けた同じ年に行われなければなりません。 繰り返しになりますが、2019年に受け取ることができる金額は、以前の分配額を差し引いた選択的寄付に制限されなくなります。
障害とともに生きる
恒久的に障害者である場合、ほとんどの投資家よりもさらに401（k）が必要になる場合があることに留意してください。 したがって、仕事をする能力を失ったとしても、アカウントをタップすることは最後の手段です。
自宅および授業料の退学に対する罰則
米国の税法の下では、雇用主が困難な撤退を許可する権利を持っているが義務はないいくつかの他のシナリオがあります。 これには、主な住居の購入、授業料およびその他の教育費の支払い、立ち退きまたは差し押さえの防止、葬儀費用が含まれます。
ただし、これらの状況のそれぞれで、雇用主が撤退を許可したとしても、59½歳に達していない401（k）参加者は、収入に対して通常の税金を支払うことに加えて、かなりの10％の罰金を科せられます。 一般的に、この種のヒットを取得する前に、他のすべてのオプションを使い果たす必要があります。
「教育の場合、特に補助金があれば、学生ローンがより良い選択肢になります」と、テキサス州シーダーヒルの登録投資顧問会社であるDJH Capital Management、LLCの所有者であるDominique Henderson氏は言います。
雇用者を退職するときのSEPP
雇用主を退職した場合、IRSは「実質的に平等な定期支払い（SEPP）」をペナルティなしで受け取ることを許可しますが、技術的には困難な分配ではありません。 重要な注意点の1つは、これらの定期的な撤退を少なくとも5年間または59½に達するまでのいずれか長い期間行うことです。 つまり、58歳で支払いを受け取り始めた場合、63歳になるまで支払いを続ける必要があります。
そのため、これは短期的な経済的ニーズを満たすための理想的な戦略ではありません。 5年前に支払いをキャンセルした場合、以前に放棄されたすべてのペナルティーはIRSに起因します。
出金額の計算
引き出し額を計算するために選択できる3つの異なる方法があります。
- 固定償却、固定支払スケジュール固定年金、年金または平均余命に基づく合計口座の公正市場価値に基づく必要最小分配（RMD）
信頼できるファイナンシャルアドバイザーは、ニーズに最も適した方法を判断するのに役立ちます。 使用する方法に関係なく、利子かキャピタルゲインかを問わず、引き出しの年に所得に対して税金を支払う責任があります。
サービスの分離
55歳以上になった年に退職または失業した人々は、雇用主が後援する計画からお金を引き出すもう1つの方法を持っています。 「サービスの分離」として知られる規定の下では、ペナルティを心配することなく早期配布を行うことができます。 ただし、他の引き出しと同様に、所得税を支払うことができることを確認する必要があります。
もちろん、Rothバージョンの401（k）を使用している場合、税引き後のドルで計画に貢献したため、税金を支払う必要はありません。
別のオプション：401（k）ローン
雇用主が401（k）ローンを提供している場合（これは苦労の引き出しとは異なります）、自分の資産から借りることが良い方法かもしれません。 IRS 401（k）ローンガイドラインでは、貯蓄者は既得残高の最大50％、または最大50, 000ドル（いずれか少ない方）を引き出すことができます。 ローンの利点の1つは、計画の参加者がその年に所得税を支払うことを強制されないこと、およびその早期の撤回ペナルティが発生しないことです。
ただし、5年以内に利子とともにローンを返済しなければならないことに注意してください（退職基金が枯渇しないようにします）。 あなたとあなたの雇用主が別れた場合、翌年の10月まで-税の申告書を提出するための最終期限（延長を含む）までローンを返済する必要があります。
ボトムライン
従業員が59½歳までに退職貯蓄を絶対に使用する必要がある場合、401（k）ローンが通常、追求する最初の方法です。 しかし、借用が選択肢ではない場合（すべての計画で許可されているわけではない）、その意味を理解している人にとっては、苦労して撤退する可能性があります。 大きな欠点の1つは、引き出したお金をプランに返済できず、退職後の貯蓄を永久に損なう可能性があることです。 そのため、苦労の撤回は最後の手段としてのみ行われるべきです。
職場の計画を検討し、どの状況で10％のペナルティが課せられ、どの状況では課せられないかを書き留めます。 これは、現金を手に入れる賢い方法と引退巣の卵に打撃を与える賢明な方法の違いを生むかもしれません。
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