目次
- フローズン401（k）の意味
- 冷凍401（k）に何が起こるか
- IRAへのロールオーバー
- RMDの処理方法
401（k）「フリーズ」では、雇用者はその401（k）計画内のすべての新しい寄付と引き出しを一時的に停止します。 合併後に401（k）がフリーズする可能性が最も高くなりますが、新しい会社は、継承した401（k）プランをどうするかを決定します。
重要なポイント
- 401（k）退職プランは、企業の経営陣によって「凍結」され、一時的に新しい寄付や引き出しを停止する場合があります。凍結された401（k）のお金を適格なIRAにロールオーバーするオプション。
アナと雪の女王401（k）の意味
会社の経営陣によって401（k）が凍結されている場合、凍結前のすべての権利は引き続き保持されます。 既存の投資は、市場のパフォーマンスに基づいて引き続き拡大または縮小し、退職後の貯蓄は税制優遇された状態を維持します。 唯一の違いは、新しい資金を追加したり、アカウントから引き出したりできないことです。
ほとんどの場合、既存の退職ポートフォリオの構成を変更し、資産をある投資から別の投資にシフトできます。 また、ERISAガイドラインに従って声明を受け取り続ける必要があります。
フローズン401（k）に何が起こるか
退職プランの凍結の長さに法的な制限はありません。 401（k）プランは、新しい雇用主がそれをどうするかを決定するまで、無期限に凍結される場合があります。 新しい管理には3つの主要なオプションがあります。
別の計画に統合する
新しい雇用主は、古いプランを独自の401（k）プランとマージすることを選択できます。 このシナリオでは、退職資産はその401（k）プランにロールインされ、その後、アカウントはフリーズ解除されます。 401（k）プランは非常に複雑で、多くの場合非常に異なるため、適切に実行するには長い時間がかかる可能性があります。
計画を終了する
新会社は、内国歳入庁（IRS）からすべてが適切に処理されたことを示す手紙を受け取るまで、計画を終了できません。 終了後、あなたの貢献、既得一致、および利益はすべてあなたに返されます。 新しい雇用主の401（k）プランでロールオーバーが許可されている場合、退職金をそのプランに組み入れることを選択できます。
計画を続ける
この場合、買収された会社の既存の従業員は引き続きレガシープランにアクセスできますが、新しい従業員はおそらく新しい会社の401（k）プランに誘導されます。
IRAへのロールオーバー
上記の3つのシナリオのいずれかを受け入れる代わりに、資金をロールオーバーIRAに移動することもできます。 古い401（k）お金を使用してロールオーバーIRAを確立する場合、これらの資金の税務上有利なステータスを維持し、早期の引き出しのペナルティを受けることはありません。 税制上のペナルティを防ぐため、資金の直接（受託者から受託者へ）の転送を手配してください。
冷凍401（k）プランは、72歳に達した後、要求に応じて必要な最小分布（RMD）を支払う必要があります。
必要な最小分布の処理方法
