年金を相続する場合の選択肢は何ですか？ 年金は前払いで支払われ、一定期間、場合によっては死亡するまで一定額を支払う金融商品です。 退職者が退職後の信頼できる収入を確保するために使用することがあります。 一部の年金の支払いは、お金が残っている場合、死亡後に受益者に任せることができます。
生き残った配偶者のオプション
配給オプションは、あなたが生存している配偶者であるか、生存している配偶者以外であるかによって異なります。 あなたが生き残っている配偶者である場合、いくつかの選択肢がありますが、最も一般的なのは年金を自分のものとして扱い、所有者が持っていたすべての選択肢を維持することです。 年金はさまざまな方法で構成できるため、オプションは販売時に年金プロバイダーと交渉した特定の年金構造によって異なります。 いくつかのオプションには、配偶者を受益者として含めるかどうか、支払いを開始するタイミング、支払いストリームの継続期間が含まれます。
生き残っている配偶者ではない人々のためのオプション
生き残った配偶者以外の誰かとして、基本的に3つの潜在的な選択肢があります：
a）一括払い
b）今後5年間の全額支払い
c）60日以内に選出して、自分の生涯にわたって年金生活を送る
年金の支払いが既に開始されている場合は、少なくとも元の所有者が支払ったのと同じくらい迅速に支払いを行う必要があります。 年金への資金提供が行われ、支払いが開始されるまでの期間は、累積フェーズと呼ばれます。
人が年金を相続する場合、利益は保険契約にとどまります。 年金の種類に応じて、税金は受け取った一時金または通常の固定支払いに支払わなければなりません。 年金から受け取った支払いは、通常の収入として扱われます。これは、税率によっては37％の限界税率になる場合があります。
この年金が税引き後のドルで購入されたとすると、通常の収入は元本ではなくすべての利益に対して負われます。 各年金支払いの一部は、一括払いを選択しない限り、元本の免税申告と見なされ、時間の経過とともに税金負債が分散されます。
一括分布
一括払いは、時間の経過とともに行われる複数の小さな支払いに分割される代わりに、プランの1回限りの支払いです。 一括支払いは税に影響する可能性があります。 内国歳入庁は、一括払いの税務上の影響を理解するのに役立つガイドを提供します。 IRSによると：
一括分配は、支払われる分配です。
- 計画参加者の死亡のため、参加者が59½歳に達した後、従業員がサービスから分離した場合は参加者が、自営業者の場合は参加者が完全に永久に障害になったため
納税義務は、一時金の分配を個々の退職勘定に繰り越すことにより、延期される可能性があります。 IRSによると：「課税分配とキャピタルゲイン処理の対象となる金額を示す一括分配の支払者からフォーム1099-Rを受け取る必要があります。フォーム1099-Rが利用できない場合配布の翌年の1月31日、一括払いの支払者に連絡する必要があります。」
