退職プランから借りるべきですか？

目次

• ローン対引き出し
• 多様化
• 二重課税
• 返済の失敗
• 計画から融資を受ける理由
• プランの規定を確認してください
• アカウントを補充する
• ボトムライン

退職後の計画の目的は、退職後の生活水準を維持または改善できるように、仕事後の年に資金を提供することです。 そのため、ファイナンシャル/リタイアメントプランナーは、資格のあるリタイアメントアカウントにできる限り保存し、プランで許可されている期間だけ引き出しを延期することをお勧めします。

退職口座から資金を取得すると、退職貯蓄に悪影響を与える可能性がありますが、そうすることが理にかなっている場合があります。 、退職口座からの借り入れの長所と短所を見ていきます。

ローン対引き出し

まず、区別しましょう。 ローンの取得は、退職口座からの引き出しとは異なります。 もちろん、両方ともポートフォリオの資産を削減します。アカウントに100, 000ドルがあり、40, 000ドルを引き出すと、残りの残高は60, 000ドルになります。 ただし、引き出しの場合、プランから分配された金額を返却する必要はありませんが、ローンは課税対象と見なされることを避けるためにプランに返済する必要があります。

多様化

多様化は退職計画の重要な部分です。 （「多様化の重要性」を参照。）退職プランナーは通常、個々のクライアントのリスク許容度に従って資産を分散することを推奨しています。 計画は資産の過去および予測パフォーマンスに基づいていますが、保証された収益率または保証された金利を生み出す資産に関しては、リスクを考慮する必要があります。 退職プランから借用することの欠点の1つは、ローン金額がもはや投資されていないため、合計がプランに戻されるまで分散比率を台無しにする可能性があることです。

ただし、融資を受ける場合、融資額は約束手形に置き換えられるため、プランの資産として扱われます。 金額は分散されませんが、保証された収益率を受け取ります。これは、プライムレートに2％を加えた平均値です。 多様化にはリスクが伴うことを忘れないでください。投資の一部に収益率が保証されていない限り、投資に対してマイナスの収益を上げる可能性があります。 したがって、あなたの口座から融資を受けることの利点は、融資額の保証された収益率を受け取ることです。

二重課税

あなたの退職プランから融資を受けることに対する議論の1つは、あなたが利子として返済する金額が二重課税されるということです。 これは、利息を含むローンの返済が、すでに課税された金額で行われ、退職口座から引き出されるときに課税されるためです。

「税引き後のローン返済が401（k）プランに達するとすぐに税引き前になり、退職して分配を開始すると、ローン返済に再び課税されます」と、マイルストーン・アセット・マネジメント・グループ社長マイケル・メザリツキー、エイボン、Ct。 「したがって、二重課税。」

例を見てみましょう：

仮定番号1：

• 税引前で退職プランに100, 000ドルを寄付します。100, 000ドルの収益が10, 000ドル発生します。退職プランの残高から融資を受けたことはありません。

$ 110, 000は、退職口座から引き落とされると、通常の所得税率で課税されます。 100, 000ドルは税引き前の金銭であり、10, 000ドルの利益は税引前ベースで発生するため、110, 000ドルは撤回された場合にのみ課税されます。

仮定2：

• 税引前で退職プランに100, 000ドルを寄付します。100, 000ドルの収益は8, 500ドルになります。返済したプランから20, 000ドルのローンを受け取りました。ローンの利息は1, 500ドルです。

$ 110, 000は、退職口座から引き落とされると、通常の所得税率で課税されます。 100, 000ドルは税引き前の金銭であり、8, 500ドルの収益は税引前で発生するため、108, 500ドルは撤回された場合にのみ課税されます。 ただし、ローンの利息返済から発生した1, 500ドルは既に課税された金額で返済され、退職口座から引き落とされると再び課税されます。 その結果、1, 500ドルで2回税金を支払うことになります。

返済の失敗の結果

いくつかの厳密に定義された例外を除き、退職口座から引き出されたローンは少なくとも四半期ごとに返済し、元本および利息の償却額を返済する必要があります。 これらの要件を満たさないと、ローンが課税対象取引と見なされる可能性があります。 それはまた、その金額に対して税繰延利益を計上する機会を失い、それを用いて多様な投資を行うことを意味します。

「最後の手段でない限り、退職プランから借用しないことが常に最善だと思います。 ニューヨークのスタテン島にある包括的な資産管理グループLLCの社長であるアラン・カッツは、次のように述べています。

分配として扱われるローン残高は、所得税の対象となるだけでなく、10％の早期分配ペナルティの対象となる場合もあります。

退職プランから融資を受ける理由

他の融資オプションを使い果たした場合、または融資が財政の改善に役立つ場合にのみ、退職プランから融資を受ける必要があります。 たとえば、15％の金利で20, 000ドルのクレジットカード残高があり、1か月あたり400ドルを支払う余裕がある場合、クレジットカードを完済するために退職プランからローンをとるのは経済的に意味があります。バランス。 2つのシナリオを比較してみましょう。

退職プランの融資額	20, 000ドル	クレジットカードの残高	20, 000ドル
金利	4.50％	金利	15％
支払頻度	隔週	支払頻度	毎月
支払金額	171.94ドル	支払金額	400ドル
返済期間	5年	返済期間（返済額が月額400ドルの場合）	6年7ヶ月
総利子	2, 351.41ドル	総利子	11, 582ドル