登録された退職貯蓄プランと登録された年金プラン：概要
登録済み退職貯蓄プラン（RRSP）および登録済み年金プラン（RPP）は、どちらもカナダ歳入庁（CRA）に登録されている退職貯蓄プランです。 RRSPは個人の退職プランであり、RPPは企業が従業員に年金を提供するために確立したプランです。 これらは、米国の確定拠出型貯蓄プランおよび確定給付型年金プランに匹敵します。
重要なポイント
- 登録された退職貯蓄プランと登録された年金プランは、カナダの退職給付手段であり、米国の確定拠出貯蓄プランおよび確定給付年金プランと類似しています。税は分配時に支払われます。拠出金の上限は、2020年税年度で27, 830ドルです。
登録された退職貯蓄プラン
登録された退職貯蓄プランは、カナダの従業員と自営業者のための退職貯蓄と投資口座です。 寄付は税引前に行われますが、分配は限界税率で課税されます。 誰かが30％の税率で課税され、その人がRRSPに1, 000ドルを寄付した場合、その合計額がアカウントに適用されます。 対照的に、個人がこれらの資金を賃金で受け取った場合、彼または彼女は所得税として300ドルを支払うことになります。
個人は、年間調整済み上限額（税年度2020年で27, 830ドル）まで、収入の年間最大18％をRRSPに寄付することができます。
RRSP控除限度ステートメントのオンラインAの最新の通知で、最大拠出限度額を確認できます。 ただし、課税所得が前の税年度から変更されている場合は、拠出限度額も変更されています。
登録年金制度
RRSPと登録年金制度の両方への拠出金は、カナダ居住者には課税されません（海外に住んでいる人は地方税に直面する可能性があります）。 個人とその雇用主はどちらもRPPに貢献でき、どちらの貢献も課税されません。
RRSPとRPPの両方で稼いだお金は、所得税またはキャピタルゲイン税の対象にはなりません。 ただし、両方のプランからの引き出しは所得として課税されます。
RPPに対する最大の貢献は、使用されているRPPのタイプによって異なります。 RPPには、確定給付型RPPと金銭購入RPPの2種類があります。 確定給付制度では、年金額は既知であり、変更されませんが、拠出額は異なります。 これらのプランには、年間の最大拠出限度はありません。
お金の購入または確定拠出制度には年金の金額が設定されていないか、予測可能ではありませんが、従業員はどれだけの拠出が予想されるかを知っています。 マネー購入RPPへの最大年間拠出額は、RRSPの場合と同じです。
