Roth ira：これらのアカウントの仕組みと開始方法

目次

• ロスIRAとは？
• Roth IRAを理解する
• Roth IRAを開く
• Roth IRAには保険がかけられていますか？
• Roth IRAに貢献するもの
• ロスIRAの対象者は誰ですか？
• 配偶者ロスIRA
• 出金：資格あり
• 出金：資格なし
• ロスIRAと従来のIRA

ロスIRAとは？

Roth IRAは、税金が有利な退職貯蓄口座で、貯蓄を非課税で引き出すことができます。 1997年に設立され、元デラウェア州上院議員のウィリアムロスにちなんで名付けられました。 Roth IRAは従来のIRAに似ており、両者の最大の違いは課税方法です。 Roth IRAは、税引き後のドルで資金提供されています。 寄付は税控除対象ではありません。 しかし、いったん資金の引き出しを開始すると、お金は非課税になります。 逆に、従来のIRA預金は一般に税引き前のドルで行われます。 通常、退職時に口座からお金を引き出すと、寄付金に対して税額控除が行われ、所得税が支払われます。

この点と他の重要な違いにより、一部の退職金貯蓄者にとって、ロスIRAは従来のIRAよりも優れた選択肢となっています。

重要なポイント

• Roth IRAは特別な退職口座で、口座に入金したお金に税金を支払い、その後のすべての引き出しは免税されます。退職後の税金が現在よりも高くなると思う場合は、両方のIRAが最適です。お金を稼ぎすぎる場合、ロスIRAに貢献しないでください。 2020年には、独身者の上限は139, 000ドルです。 夫婦の場合、上限は206, 000ドルです。寄付できる金額は定期的に変更されます。 2020年には、50歳を超えない限り、寄付限度額は年間6, 000ドルです。その場合、最大7, 000ドルまで入金できます。物理的およびオンラインを問わず、ほぼすべての仲介会社がRoth IRAを提供します。 ほとんどの銀行や投資会社も同様です。

Roth IRAを理解する

他の適格退職プラン口座と同様に、ロスIRAに投資された資金は非課税となります。 ただし、Rothは、いくつかの点で他のアカウントよりも制限が少なくなります。 アカウント所有者が収入を得ている限り、どの年齢でも寄付を続けることができます。アカウント所有者はRoth IRAを無期限に維持できます。 401（k）と従来のIRAにあるように、その存続期間中に必要な最小分布（RMD）はありません。

Roth IRAは、いくつかのソースから資金を調達できます。

• 定期的な寄付配偶者によるIRAの寄付

Roth IRAの定期的な寄付はすべて現金で行う必要があります（小切手を含む）。 証券や資産の形にすることはできません。 ただし、投資信託、株式、債券、ETF、CD、マネーマーケットファンドなど、ファンドが寄付されると、ロスIRA内にさまざまな投資オプションが存在します。

IRSは、あらゆるタイプのIRAに預託できる金額を制限し、金額を定期的に調整します。 貢献の制限は、従来のIRAとRoth IRAで同じです。

6, 000ドル

個人が2019年と2020年にRoth IRAに対して行うことができる最大の年間寄付。 50歳以上の人は、最大7, 000ドルを寄付できます。

Roth IRAを開く

Roth IRAは、IRAを提供するためにIRSの承認を受けた機関とともに設立されなければなりません。 これらには、銀行、証券会社、連邦保険組合、貯蓄およびローン協会が含まれます。 一般的に、個人はブローカーとIRAを開きます。

Roth IRAはいつでも確立できます。 ただし、税年度の寄付は、IRA所有者の納税申告期限（通常、翌年の4月15日）までに行う必要があります。 納税申告の延長は適用されません。

IRAの設立時にIRA所有者に提供する必要がある2つの基本的な文書があります。

• IRA開示声明IRA採用契約および計画文書

これらは、ロスIRAが運営しなければならない規則と規制の説明を提供し、IRAの所有者とIRAの管理者/受託者の間で合意を確立します。

すべての金融機関が平等に作成されているわけではありません。 一部のIRAプロバイダーは投資オプションの広範なリストを持っていますが、他のプロバイダーはより制限的です。 ほぼすべての機関がRoth IRAに対して異なる手数料体系を持っているため、投資収益率に大きな影響を与える可能性があります。

Roth IRAプロバイダーを選択する際には、リスク許容度と投資の好みが役割を果たします。 アクティブな投資家であり、多くの取引を行うことを計画している場合は、取引コストの低いプロバイダーを見つける必要があります。 特定のプロバイダーは、投資を放置しすぎると、アカウントの非アクティブ料金を請求します。 一部のプロバイダーは、他のプロバイダーよりも多様な株式または上場ファンドを提供しています。 それはすべて、アカウントに必要な投資の種類によって異なります。

特定のアカウント要件にも注意してください。 一部のプロバイダーは、他のプロバイダーよりも高い最小口座残高を持っています。 同じ機関で銀行取引を計画している場合は、Roth IRAアカウントに追加の銀行商品が付属しているかどうかを確認してください。 すでに口座を持っている銀行または証券会社でロスを開設する場合は、既存の顧客がIRA料金の割引を受けるかどうかを確認してください。

ロスIRA対 伝統的なIRA

Roth IRAには保険がかけられていますか？

アカウントが銀行にある場合、IRAは従来の預金口座とは異なる保険カテゴリに分類されることに注意してください。 したがって、IRAアカウントのカバレッジは少なくなります。 連邦預金保険公社（FDIC）は、従来のアカウントまたはRoth IRAアカウントに対して最大250, 000ドルの保険保護を引き続き提供していますが、アカウントの残高は個別に表示されるのではなく結合されます。

たとえば、同じ銀行の顧客が、200, 000ドルの価値を持つ従来のIRA内に保持されている預金証書を持ち、同じ機関で100, 000ドルの価値を持つ普通預金口座に保持されているロスIRAがある場合、口座保有者は50, 000ドルの脆弱な資産を持ちますFDICカバレッジなし。

Roth IRAに貢献できるものはありますか？

IRSは、ロスに預けることができる金額だけでなく、預けることができるお金の種類も指示します。 基本的に、獲得した収入のみをロスIRAに寄付できます。

雇用主のために働く個人の場合、ロスIRAに資金を提供する資格がある報酬には、賃金、給与、手数料、ボーナス、および実行するサービスに対して個人に支払われるその他の金額が含まれます。 通常、個人のフォームW-2のボックス1に示されている金額です。 自営業者またはパートナーシップのパートナーの場合、報酬は、事業からの個人の純利益から、個人に代わって退職プランへの拠出に対して許可された控除額を差し引き、個人の自営業税の50％がさらに減額されます。

離婚に関連する金銭（扶養、養育費、または和解金）も寄付することができます。

それでは、どのような種類の資金が適格ではありませんか？ リストには以下が含まれます。

• 賃貸収入または不動産維持からのその他の利益利息収入年金または年金収入株式配当およびキャピタルゲイン

あなたはその税年度に稼いだ額以上にIRAに貢献することはできません。 また、前述のように、収入と生活状況に応じて、預金の10％、20％、または50％のセーバーの税額控除を受けることができる場合がありますが、寄付に対する税控除は受けられません。

ロスIRAの対象者は誰ですか？

課税対象所得を持っている人は誰でも、申告ステータスと修正調整総所得（MAGI）に関する特定の要件を満たしている限り、ロスIRAに貢献できます。 年収が一定額を超え、IRSが定期的に調整するものは、寄付の対象外になります。下のチャートは2019年と2020年の数値を示しています。

ロスの資格はありますか？
カテゴリー	2019年の貢献の収入範囲	2020年の貢献の範囲
結婚して共同申告を提出する	フル： 193, 000ドル未満 一部 ：$ 193, 00から$ 203, 000未満	フル： 196, 000ドル未満 一部： 196, 000ドルから206, 000ドル未満
既婚、別の納税申告書を提出し、一年中いつでも配偶者と住んでいた	フル： $ 0 一部： 10, 000ドル未満	フル： $ 0 一部： 10, 000ドル未満
独身者、世帯主、または既婚者で、夫婦と一緒に暮らすことなく別々に提出する	フル： 122, 000ドル未満 一部 ：122, 00ドルから137, 000ドル未満	フル： 124, 000ドル未満 一部： 124, 000ドルから139, 000ドル未満