今日のシーソー市場は、投資家が退職のために貯蓄するのを心配する可能性があります。 アカウントの価値の上昇と下落を見ると、単純化された従業員年金（SEP）プランに不安を感じることがあります。 ただし、市場の不安定な時期であっても、SEPには短所よりも長所があります。
もっと節約
SEPは、優れた退職貯蓄手段です。 ただし、貢献できる金額はルールによって制限されます。 2019年と2020年の従業員/雇用者の合計拠出限度額は次のとおりです。
- 従業員の報酬の25％（2019年に最大280, 000ドル、2020年に285, 000ドル）または2019年に56, 000ドル、2020年に57, 000ドル
SEPアカウントは通常、自営業者または中小企業によって設定されます。 貢献の最大値は、2つの値の最低値を超えることはできません。 したがって、両方の値を計算して制限を決定する必要があります。 SEPがIRAとして設定されている場合、通常、個人は2020年に従来のIRAの上限である6, 000ドルまで、50歳以上の場合は1, 000ドルの追加を許可された個人寄付を行うことができます。
SEPアカウントは、事業費の控除も受けながら、潜在的に57, 000ドルの退職口座に税引前で拠出できるため、多くの場合、自営業の個人事業主にとって最良の選択です。 個人事業主は、控除のための特別な計算の対象となります。 全体として、各SEP計画には、セットアップと貢献者に応じて独自の規定があります。
雇用主は、所有者としての自分を含め、各従業員のアカウントに同じ割合を寄付する必要があります。 単独の所有者は、SEPの代替としてソロ401kを選択することができます。 ソロ401kはSEPアカウントに似ていますが、独自のルールと規制があります。 ソロ401kは、2020年に最高$ 19, 500の給与繰延拠出を可能にし、独自の特別な最大拠出計算の対象となります。 SEPアカウントへの最大の貢献は上記のとおりです。 SEPアカウントは通常、雇用主のみが寄付できます。 SEPアカウントはIRAとして設定できます。これにより、6, 000ドルに加えて1, 000ドルのキャッチアップの給与繰延拠出が可能になります。
非課税累積
SEPの税制上の優遇措置は、基本的に401kまたはその他の税引前の退職貯蓄手段と同じです。 すべての収益は、即時の所得税義務なしで累積します。 貯蓄は比較的高い割合で増加し、引出しに対して将来の税金が支払われた後でも退職後により多くのお金を与えます。 状況によって控除額は異なる場合がありますが、SEPの寄付は寄付者にとっても控除可能です。
従業員の福利厚生
ほとんどの中小企業は、年金給付の方法でほとんど提供しません。 従業員に代わって利益分配に貢献する雇用主は、昇給よりも低コストで質の高い従業員を引き付けて維持するのに役立つメリットを提供しています。
税金負債のない投資の変更
SEPは、ポートフォリオを積極的に管理するために使用できる手段です。 すべての取引は税効果なしで行われます。 トータルリターンと市場の状況に基づいて決定を下すことができます。 多くのSEPプロバイダーは、不安定な市場から利益を得ることができる逆上場投資信託（ETF）やストックオプションなど、幅広い投資の選択肢を提供しています。
ドルコスト平均化
ミューチュアルファンドは、SEPアカウントでより一般的な投資手段の一部です。 セーバーはミューチュアルファンドを1つか2つ選び、定期的に寄付金を預けます。 この受動的投資戦略は、ドルコストの平均化が自動的に行われるため、不安定な市場の下降局面における主要なプロです。 すべての預金は、市場が下降するとより多くのファンド株式を購入し、市場が上昇するとより少ない株式を購入します。
ボトムライン
SEP退職アカウントの利点は、設定によって異なります。 最終的に、投資家にとって唯一の大きな欠点は、SEPが提供されたときにSEPに参加することを選択しないことです。
SEPアカウントには、個人事業主と従業員の雇用主の貢献に大きな違いがあります。 雇用主が提供する退職プランと同様に、SEPアカウントは、標準給与を超えて受け取った給与を増やすことができます。 実際、それらは通常、追加の従業員給付として設定されます。 従業員は、最小限のアカウント管理ですべてのプロを活用できます。 市場のボラティリティが市場を押し下げている場合は、債券などの保守的な投資に移行します。 市場が上昇し始めたら、資産を株式に戻します。 わずらわされたくない場合は、退職目標をターゲットにした無負荷の資産配分ミューチュアルファンドを選び、プロのポートフォリオマネージャーに市場のタイミングを決定させます。 あなたがアクティブな投資家であろうとパッシブな投資家であろうと、あなたは何もしない人よりもはるかに大きな退職貯蓄を得るでしょう。
個人事業主にとって、SEPアカウントには従業員と同じ利点があります。 個人事業主のSEPアカウントは、事業費控除のオプションを備えた個人投資の節約に最適な手段です。 個人事業主のSEPの貢献には、独自の制限が適用される場合があるため、追加の調査と計画が必要になる場合があります。
