従来の401（k）を保持しながらジョブを移動した場合、これらのユビキタスな退職金口座のロールオーバーオプションにおそらく精通しているでしょう。 ただし、従来の401（k）の新しい、あまり一般的ではないいとこであるRoth 401（k）を持っている雇用主を辞めた場合、選択肢がはっきりしないかもしれません。
口座間の主な違いは、従来の401（k）は税引前ドルで賄われており、ロスの拠出金は税引後ドルであるため、後で適格な引き出しを行っても税が発生しないことです。
あなたの仕事が危険にさらされている場合、またはキャリアの移動を検討している場合、雇用主を変更するときにRoth 401（k）アカウントで取ることができる移動の概要を以下に示します。
重要なポイント
- Roth 401（k）は、新規または既存のRoth IRAまたはRoth 401（k）にロールオーバーできます。原則として、Roth IRAへの転送は、より幅広い投資オプションを促進するため、最も望ましい方法です。既存のRoth IRAアカウントに資金を移動するには、適格な分配を管理する5年の規則のため、送金された資金をすぐに引き出す予定がある場合は、別のRoth 401（k）に移動すると、より有利になります税処理。
ロールオーバーオプション
ほとんどの場合、Roth 401（k）の選択は従来の401（k）の選択に従いますが、転送は利用可能なアカウントのRothバージョンになります。資金をIRAにロールオーバーすることを選択した場合、 Roth 401（k）からの資金はRoth IRAに送金されるべきです。 新しい雇用者にRoth 401（k）オプションがあり、転送が許可されている場合は、「古い」Roth 401（k）を「新しい」Roth 401（k）にロールできることも必要です。
Roth 401（k）をRoth IRAにロールオーバーするのが一般的に最適です。これは、IRA内の投資の選択肢が通常401（k）プランの投資選択肢よりも広く、より優れているためです。 「多くの場合、個々のIRAアカウントには401（k）よりも多くのオプションがあります」と、フロリダ州レイクメリーのExcel Tax&Wealth GroupのウェルスマネージャーであるCarlos Dias Jr.は言いました。 401（k）では、ミューチュアルファンドまたはいくつかの異なるETFに制限されていますが、多数の選択肢に投資することができます。」
ただし、401（k）sの資金は、多くの法的判断から保護されていることに注意してください。 これは、new-employer's-401（k）オプションを選択する理由になる可能性があります。
Roth IRAまたは別のRoth 401（k）へのロールオーバーを達成する最良の方法は、受託者から受託者へです。 これにより、全額で行われたのか、それともタイムリーに行われたのかについて、後でIRSがチャレンジすべきではないシームレスなトランザクションが保証されます。
ただし、新しい受託者に直接ではなく資金を送ってもらうことにした場合でも、受領から60日以内にディストリビューション全体をRoth IRAにロールオーバーできます。 ただし、このルートを選択した場合、通常、支払いを行う受託者は、税金の口座残高の20％を源泉徴収する必要があります。
Roth 401（k）ロールオーバーのルールを知る
ロールオーバーされたロスからの分布
通常、従業員を退職する前に退職資金を利用することはお勧めできませんが、厳しい状況では、望ましくないものが唯一の選択肢になる可能性があります。 ロールオーバー時またはその直後にRothからお金を引き出す必要がある場合、そのような引き出しのタイミングルールは従来のIRAおよび401（k）のものとは異なることに注意してください。 これらの要件の一部は、退職年齢またはその近くにいるときにロールオーバーされるロスにも適用される場合があります。
具体的には、これらのアカウントから税金やペナルティを発生させることなく配布するには、配布が「適格」でなければなりません。 そのためには、5年ルールとして知られているものを満たす必要があります。 継承された退職口座にも適用されますが、このルールでは、税金と罰金を回避または少なくとも最小限に抑えるために、資金が5年間アカウントにそのまま残っている必要があります。 （これは比較的単純に聞こえるかもしれませんが、5年ルールは実際には非常に注意が必要な場合があり、状況に適用する方法を慎重に検討することをお勧めします。
ロスIRAに巻き込まれたロス401（k）
Roth IRAの寄付は、年齢に関係なくいつでも非課税およびペナルティなしで撤回できます。 ただし、収益の分配に関するルールは異なります。 Roth IRAからの適格な配布とは、5年ルールを満たし、59½歳以降、死亡後、または障害や初めての家の購入の結果として作成されたものです。 これらの適格な配布には、税金と罰則の両方がありません。
これらの条件が満たされない場合、口座からの引き出しには選択的所得税とペナルティの両方が課せられます。 「資格のない分配を行った場合、所得税は寄付の収益に対してのみ徴収されますが、合計金額に10％のペナルティが適用されます」と、Index Fund Advisors、Incの創設者兼社長であるマーク・ヘブナーは述べました。 。、カリフォルニア州アーバイン、および「インデックスファンド：アクティブな投資家向けの12段階の回復プログラム」の著者。
以下で説明するように、Roth 401（k）からの資金は、そのような別のアカウントにロールインされると、5年間の保有期間に関して有利な扱いを受けることになります。 悲しいかな、同じ処理は、 新しい Roth IRAにロールオーバーされたRoth 401（k）のタイミングには適用されません。 一方、既にRoth IRAアカウントを持っている場合、そのアカウントの保有期間は、Roth 401（k）アカウントからロールオーバーされたものを含むすべての資金に適用されます。
この影響を説明するために、2010年にRoth IRAが開設されたと仮定しましょう。2016年から2019年まで雇用主で働いた後、解雇または辞職されました。 あなたが資金を投入しているロスIRAは5年以上存在しているため、ロスIRAに投入された完全な分配は、適格分配の5年ルールを満たしています。
一方、既存のロスIRAがなく、ロールオーバーの目的で1つを確立する必要がある場合、5年間はロスに貢献していた期間に関係なく、ロスIRAが開かれた年から始まります。 401（k）。
したがって、これらの退職基金の必要性は、Roth 401（k）からRoth IRAに資金を投入する前に考慮する必要があります。 このシナリオでは5年間の保有期間が新たに開始されるため、ロスIRAがまだ設置されていない場合は特にそうです。
別のロス401（k）にロールされたロス401（k）
ただし、いくつかの基本的な条件が適用されるはずです。 受託者から受託者への振替（直接ロールオーバーとも呼ばれます）を介して古いRoth 401（k）から新しいRoth 401（k）に資金を繰り越すことにした場合、資金が古いものであった年数計画は、適格なディストリビューションの5年間にカウントする必要があります。 ただし、前の雇用主は、ロールオーバーされる従業員の拠出額について新しい雇用主に連絡し、最初の年を確認する必要があります。
また、新しい資金が古いRoth 401（k）からの期間の繰り越しを享受するには、一般にロールオーバーが完了している必要があることに注意してください。 従業員が新しいRoth 401（k）への部分的なロールオーバーのみを行った場合、5年間が再び始まります。 つまり、資金が古いRoth 401（k）にあった時間に対してクレジットを取得できません。
決定を下す前に、税務または財務顧問に、あなたにとって何が最善かについて話してください。 状況やその計画のルールによっては、以前の雇用主の計画にRoth 401（k）を残すこともできます。
ボトムライン
Roth 401（k）をロールオーバーするルールは非常に複雑です。 これらの資金を保有している会社を退職した後、これらの資金の取り扱い方法を決定する前に、税金やその他の影響を十分に調査してください。 これを間違えると費用がかかる可能性があります。
