結び目を結ぶことにした場合、連邦税と州税を引き上げる結婚ペナルティはありますか？ 考えるのは不快であり、愛する人と結婚するかどうかと同じくらい深い決定に税金を影響させるという考えに満足している人はほとんどいません。
税金にどのように影響するかに関係なく結婚するとしましょう。 それは完全に有効な決定です。結局のところ、結婚には感情的、社会的、健康的、経済的な利点があります。 しかし、少なくともあなたが準備できるように、結婚後に税法案が上がるか下がるかを知る必要があります。 答えは次のとおりです。
はい、まだ結婚ペナルティがあり、夫婦に子供がいる場合は夫婦の収入の12％で、子供がいない場合は最大4％になる可能性があり ます。標準的な控除と賃金収入のみを報告します。 しかし、それはすべてのカップルに当てはまるわけではなく、ボーナスを受け取る人もいます。
重要なポイント
- 結婚後、一部のカップルはタックスヒットを受け、他のカップルは結婚ボーナスを享受し、残りのカップルは税金にほとんど変化がないか、同様の収入を持つ高所得者と低所得者およびカップルは結婚ペナルティを経験する可能性が高くなります。所得が異なる場合は結婚ボーナスが発生する可能性が高く、中間所得者は結婚ペナルティまたは結婚ボーナスが発生する可能性が低くなります。
結婚ペナルティのシナリオ
結婚ペナルティがあなたの税金に適用されるかどうかは、特定の状況、特にあなたとあなたの配偶者の個人所得と合計所得、所得の格差、およびあなたが持っている子供の数によって異なります。 ここに、結婚のペナルティがあなたを襲うかもしれないいくつかの一般的な状況があります。
同様の収入を持つ低所得者
低所得者は多くの場合、所得税控除の対象となります。これは、申請状況と請求対象の子供の数に基づいて最大6, 431ドルの控除を提供することにより、仕事を奨励することを目的としています。 結婚により低所得パートナーの家計収入が増加すると、EITCは減少するか、完全に段階的に廃止される可能性があります。 その場合、夫婦は、独身のままだった場合よりも結婚した場合の方が税引き後所得が低くなる可能性があります。
収入の多い夫婦には、税金のペナルティを無視してとにかく結婚する贅沢があります。 しかし、低所得のカップルは、ヒットが大きすぎると感じ、結婚しないと決めるかもしれません。 問題の核心は次のとおりです。EITCの資格を得るには、既婚納税者の所得制限は単一納税者の所得制限の2倍ではありません。 たとえば、1人の適格な子を持つ単一の納税者の制限は40, 320ドルですが、1人の適格な子を持つ納税者の場合は46, 010ドルのみです。
夫婦としての納税義務がどのように変化するかを推定するために余分な作業を行うことは苦痛です。 しかし、4月に驚くべき税法案を取得するほど苦痛はありません。 結婚する前に、数学をしてください。
同様の収入を持つ高所得者
共同で申請する夫婦の37％連邦税率は未婚者の税率の2倍ではないため、共同で612, 350ドルから1, 020, 600ドルを稼ぐカップルは結婚するとより高い税金を支払います。 37％の連邦所得税率は、未婚者の収入が510, 300ドルを超えているが、夫婦が共同で申告している場合の収入は612, 350ドルを超えています。 高収入の夫婦の収入の多くは、結婚するときに37％の税率の範囲に押し込まれます。 そうでない場合、それ以上は35％の税制に留まります。
高収入者がメディケアサータックスでヒット
0.9％のメディケア追加税は、単一納税者が200, 000ドルを超え、既婚納税者が250, 000ドルを超える賃金、補償、自営業収入に適用されます。 したがって、既婚納税者の課税基準額は独身者の基準額の2倍ではないため、250, 000ドルから400, 000ドルを稼ぐカップルには結婚ペナルティが適用されます。 パターンに気付いていますか？
純投資所得税でヒットした高所得者
3.8％の純投資所得税（NIIT）は、利子、仲介手数料、税務準備手数料などの投資費用を差し引いた後、利息、配当、キャピタルゲイン、賃貸収入などの受動的所得に適用されます。
メディケアの付加税と同様に、修正調整総所得（MAGI）が200, 000ドルを超え、独身または250, 000ドルを超えて結婚している場合は、NIITに支払う必要があります。 ここでも、250, 000ドルから400, 000ドルを稼ぐカップルには結婚ペナルティが適用されます。 違いは、この税は稼得所得ではなく純投資収益に適用されることです。
長期キャピタルゲインの高い収益者
1年以上保有されている投資の長期キャピタルゲインは、結婚申告共同ブラケット（488, 850ドル）が単一ブラケット（434, 550ドル）の2倍ではない別の領域です。 したがって、キャピタルゲインのある高収入の納税者は、収入が869, 100ドルではなく、単一のしきい値の2倍である488, 850ドルを超えると、20％のキャピタルゲイン税率を支払うという結婚ペナルティを経験します。 高所得の既婚納税者は、結果として15％ではなく20％で課税されるキャピタルゲインを見ることができます。
大規模な住宅ローンを持つ住宅所有者
1, 500, 000ドルの住宅ローンがあるとします。 確かに、ほとんどの人はこのくらいの家を買う余裕はありませんが、あなたとあなたの婚約者は両方とも医者であると仮定します。 単一の納税者は、それぞれ750, 000ドルの住宅ローン債務の利子を差し引くことができます。 既婚納税者として、あなたはまだ750, 000ドルの住宅ローン債務の利子を差し引くことができます。 さらに、既婚カップルの標準控除額は24, 000ドルである一方、独身者の標準控除額は12, 000ドルであるため、住宅ローンの利子を差し引く前に、夫婦が克服する障壁が高くなります。
高所得税および固定資産税のある州および地方の居住者
減税と雇用法が2018年税年度に施行されたため、独身および既婚の納税者は、州税と地方税（所得税と固定資産税の両方を含むカテゴリー）の項目別控除で10, 000ドル以上を請求することはできません。 その結果、あなたとあなたの婚約者が以前に箇条書きをしていて、それぞれがこの控除を受けていた場合、結婚後にかなり失う可能性があります。 政府は、結婚して共同で申請するカップルのSALT制限を2万ドルに倍増することでこの問題を解決できますが、それが起こるのを待ってはいけません。
それは単なる連邦刑罰ではありません
結婚に対する罰則は、単なる連邦の問題ではありません。 Tax Foundationによると、これらの15州は2018年7月1日の時点で結婚ペナルティがありました。これは、共同で申告する夫婦の所得税ブラケットが、単一申告者のブラケットの2倍ではないためです
- カリフォルニア州ジョージア州メリーランド州ミネソタ州ニューメキシコ州ニュージャージー州ニューヨークノースダコタ州オハイオ州オクラホマロードアイランド州サウスカロライナ州バーモント州バージニア州ウィスコンシン州
結婚ボーナス
すべてのカップルが結婚時にペナルティを受けるわけではありません。 結婚し、税金を一緒に申告すると、夫婦に子供がいる場合は夫婦の収入の最大21％、結婚していない場合は最大8％の結婚ボーナスが得られる可能性があります。 このボーナスは、通常、一方のパートナーの収入が他方のパートナーの収入よりはるかに高い場合に発生します。 夫婦が共同で申告するため、低所得の配偶者の収入は、夫婦をより高い税制に押し込むことはありません。 代わりに、夫婦は結婚した夫婦に適用されるより広い税制の恩恵を受け、より低い税率で税金を支払うかもしれません。
さらに、低所得の配偶者は、高収入の配偶者から配偶者IRAへの寄付を受け取ることができます（IRAの寄付を段階的に廃止する所得制限の対象となります）。 Tax Foundationは、合計収入が$ 40, 000から$ 150, 000のカップルは、重大な結婚罰またはボーナスを経験する可能性が低いと判断しています。
結婚ボーナスは、あなたに適用される可能性のある結婚ペナルティの一部を相殺することができます。つまり、結婚によって、未納税額と同様に納税額が保たれます。 たとえば、州および地方の固定資産税を明細化できないことによる結婚のペナルティが発生する可能性がありますが、より広い税率区分からの結婚ボーナスが発生する場合があります。 Tax Policy CenterのMarriage Calculatorは、結婚ペナルティまたは結婚ボーナスがあなたに適用されるかどうかを判断するのに役立ちます。
結婚とファイリングを別々に行うことの無益さ
では、なぜ個別にファイルしないのですか？ IRSは納税者が結婚して別々に提出することを許可していますが、このルートを行くことの主な利点は、どちらの配偶者も相手の納税申告書の嘘や間違いの責任を負わないことと、重要な医療控除のカップルがそれらを主張するのが簡単になる可能性があることです控除。 夫婦が別々の納税申告書を提出し、IRA拠出金の所得の段階的廃止が低くなり、37％の税率ブラケットが早期に有効になると、一般的なクレジットと控除が利用できなくなります。
ボトムライン
税制上の理由で合法的に結婚しない（または離婚すらしない）と決めた場合は、結婚が合法になる前に同性カップルがしなければならなかったのと同様に、財政計画と医療計画で追加の措置を講じる必要があります。
そうは言っても、結婚の決定を税に基づいているカップルはほとんどいません。 より一般的な結果は、カップルが結婚すると、税金が各配偶者の仕事量に影響する可能性があることです。 議会予算局の調査によると、高収入の配偶者はわずかに多く働くように動機付けられ（0.1％から0.3％）、低収入の配偶者はかなり少なく働くように動機付けられます（7％）。 社会保障税と福利厚生はまた、既婚者と独身の納税者に異なる影響を及ぼします。
さまざまな意味で、税法は結婚に対して中立的ではありません-減税および雇用法が、最高層以外のすべての納税者の結婚申告を共同で増税した後でもです。 つまり、夫婦は結婚後の納税義務の変化を計算し、それに応じて計画する必要があることを意味します。
