個人または企業の信用力が低下した場合、信用の低下が発生します。 これは通常、個人の場合は信用スコアが低いこと、または企業に割り当てられた信用格付けの低下、または格付け機関または貸し手が発行した負債を通じて反映されます。 信用が損なわれた借り手は、一般的に信用枠へのアクセスがより少なくなり、ローンに高い金利を支払わなければなりません。 信用の低下は、取り消すことができる一時的な状況か、借り手が将来の大きな財政的苦痛に直面する可能性があるという早期の兆候のいずれかです。
減損したクレジットの内訳
信用の低下は、通常、個人または企業の状況の変化によってもたらされる財政的ストレスの結果です。 個人の場合、信用の低下は、失業、長期にわたる病気、資産価格の急激な下落などの最終結果である可能性があります。 法人の場合、経営状態の悪さ、競争の激化、または経済の低迷により財政状態が経時的に悪化すると、信用力が低下する可能性があります。 どちらの場合でも、信用の低下は、内力または自傷行為の結果である可能性があります。 あるいは、個人または管理者の制御が及ばない外部要因が作用している場合もあります。
個人レベルであろうと企業レベルであろうと、信用の低下は、財政状態を緩和し、最終的にバランスシートの状態を改善するために、業務または手順の抜本的な変更を必要とする場合があります。 これらの変更には一般に、経費の削減、資産の売却、キャッシュフローを使用した未払いの債務の返済が含まれ、管理可能なレベルになります。
信用の減損、より具体的には信用分析を評価するためのいくつかの手法が利用可能です。 一般的な方法は、クレジットの4つの「C」から始まります。
- 能力：債務水準を補う能力担保：市場価値の損失に対する緩衝として掲示された担保契約：契約に対する緩いまたは厳しい契約特性：経営陣の経験、価値、攻撃性
