オーストラリアでは、信託基金は国内で最も人気のある投資構造の1つです。 多くの人々は、信託基金が超富裕層によって厳密に享受されていると誤って信じていますが、実際には、適度に裕福な個人でさえ、個人、家族、およびビジネス資産を保護するために信託を使用できます。 しかし、信託基金の設立は複雑な作業になる場合があります。 したがって、注意と目的を持って進めることが重要です。
信託基金とは？
「信頼」という言葉は、さまざまな構造を表すために使用される包括的な用語であり、それぞれに固有の手順、規制、および税務上の考慮事項があります。 しかし、基本的に言えば、信託とは、株式、債券、現金、不動産、骨、品、美術品などの資産の所有権が、個人またはグループによって管理されるアカウントに駐車される民間の法的取り決めです個人、他の人の利益のために。 もともと資産を提供した個人は、一般に入植者と呼ばれます。 信頼の管理と割り当てられた資産の配布を担当する人は、受託者と呼ばれます。 最後に、信託に含まれる資産を最終的に受け取る人は受益者として知られています。
重要なポイント
- オーストラリアでは、信託基金は、個人が選択した受益者に資産を安全に渡すことを確実にするための重要な構造です。信託は、個人の資産を資産またはポートフォリオから分離し、破産手続において債権者からそれらの資産を効果的に保護するための優れたツールですまたは訴訟の原告。信託の資産には、株式、債券、現金、不動産、骨s品、美術品が含まれる場合があります。
信頼を作成する理由
信託は、主に個人の資産を個人の財産から分離するために作成されます。 入植者がこれらの資産を信託に割り当てると、彼または彼女はもはやそれらを所有せず、破産手続の債権者または訴訟の原告から資産を効果的に保護します。
信頼を作成するその他の理由は次のとおりです。
- 若すぎたり、自分の財政問題を処理することができない個人の資産を管理する富裕層が財産を浪費するのを防ぐ個人の雇用期間中に年金/退職金を管理および分配する。
信頼の種類
オーストラリアは、次の異なる種類の信託を認識しています。
1.家族/裁量の信頼
オーストラリアで最も一般的な中小企業構造の1つであるファミリートラスト（自由裁量信託とも呼ばれます）は、民間企業やその他の収入を生み出す事業を持つ家族に最適です。 そのような信託は、受託者に、誰が分配金を受け取るか、および支払いが発生する頻度を決定する裁量を与えます。 オーストラリアのすべての州で受け入れられているファミリートラストは、比較的簡単に設立および運営できます。
2.ユニット/固定信頼
ユニットトラスト（固定トラストとも呼ばれます）は、一般的に信託受託者が受益者への資産の分配に関して裁量権を持た ない という点で、ファミリートラストとは異なります。 これらの構造は、株式のように、信託財産をユニットに分割します。 各受益者（「ユニット保有者」と呼ばれる）は、特定の数のユニットを所有しており、毎年の終わりに、保有ユニット数に基づいて信託から分配金を受け取ります。 複数の家族が関与している場合に理想的で、ユニットトラストは企業のように機能します。
3.ハイブリッド信頼
ハイブリッド信託は、任意信託と単位信託の両方の特性を備えているため、受託者は、任意信託と同様に、指定された受益者に信託収入と資本を分配することができます。 ただし、各受益者が保有するユニット数に基づいて、ユニットトラストと同様に、収入と資本は比例配分されます。 ハイブリッドトラストは、所得税とキャピタルゲインの税制上の優遇措置のため、関連する重要な投資資産がある場合にしばしば好まれる構造です。
信頼の確立
家族の信頼を設定することは簡単なプロセスであり、約150ドルの少額の手数料と州税であるStamp Dutyでオンラインで行うことができます。 企業の受託者の積極的な管理を必要とする少し複雑な構造は、約1, 200ドルから開始できます。
信頼を確立するには、入植者は次の手順を実行する必要があります。
ステップ1：元の信頼資産を決定する
すべての持ち株を、現在の価値とともに、信頼できるようにリストします。
ステップ2： 受託者を任命する
受託者として機能する個人または金融機関を指定します。 この人物/エンティティは重要な法的権限を行使し、あなたの信頼資産を管理するため、賢明に選択してください。
ステップ3：受益者を決定する
給付を受ける資格のある人または団体のリストを作成します。 各受信者向けの資産の内訳の割合を含めます。
ステップ4：信託証書草案
信託証書は、あなたの資金を管理する規則と任命された受託者の権限を規定する法的文書です。 ファンドの目的を含み、元の信託資産を特定し、受益者を特定し、（一括払いまたは所得の流れを介して）給付金の支払い方法を明確にし、信託の終了方法を詳述し、信託銀行口座の運用規則を確立します。 信託証書には、すべての受託者が署名および日付を記入し、州法または準州法に従って執行し、必要に応じて定期的にレビューおよび更新する必要があります。 行為は、信託の専門的な法的および財務的知識を持つ専門家によって作成される必要があります。
ステップ5：スタンピング
印紙税-州または領土によっては、州ベースの税が信託証書に支払われる場合があります。 スタンピングは、関連する歳入当局、または特定の州または準州の弁護士または会計士を通じて直接手配できます。
ステップ6：ビジネスとして登録する
オーストラリアの他のビジネス構造と同様に、ABN（オーストラリアのビジネス番号）、TFN（税ファイル番号）、およびトラストのビジネス名が必要になります。 信頼の種類と複雑さによっては、会社として登録する必要がある場合があります。
ステップ7：銀行口座を開く
信託が確立されたら、信託銀行口座を受託者の名前で開設する必要があります。 銀行は口座を開設する前に、受託者および関係する他の関係者に関する個人情報を要求する場合があります。
ステップ8：信頼アクティビティを開始する
銀行口座が確立されると、信託は運用可能になり、信託証書に記載されている条件に従って、寄付を受け付けたり投資を行うことができます。
ボトムライン
信託は、金融問題を構成する一般的な方法であり、将来の世代のために富を保護する利益を分配する論理的で税効率の高い手段になりました。 通常、取消不能であるため、あらゆる信頼に関連する法的関係と義務を明確にすることは非常に重要です。 オンラインプラットフォームではある程度のガイダンスを提供できますが、弁護士、会計士、税理士から専門的なアドバイスを求めることを強くお勧めします。
