個人退職年金とは何ですか？
個人退職年金は、保険会社が販売する個人退職口座（IRA）に似た投資手段です。
重要なポイント
- 個人の退職年金は、個人の退職口座またはIRAのように機能する保険契約です。およびRothバージョン。 タイプに応じて、所有者は前払いの税額控除を受けるか、後で免税所得を受け取ることができます。
個人退職年金の仕組み
他のタイプの年金と同様に、個人の退職年金は個人と保険会社の間の契約です。 個人は合意した金額を拠出し、保険会社は将来のある時点で、一時金の形で、または一連の定期的な支払いとして、利息を付けて返金することを約束します。 個人はしばしば社会保障などの他の退職所得を補うために年金を購入します。
個々の退職年金は、定額年金または変額年金の形をとることができます。 固定年金は一定の利率を支払いますが、可変年金は年金所有者が選択した投資信託のポートフォリオに基づいて収益を決定します。 累積フェーズとして知られている期間中、年金口座のお金は税繰り延べられます。
IRA内で購入した個々の退職年金は、IRAと同じ拠出制限、キャッチアップ条項、および基本的な税制上の利点があります。 2020年の場合、50歳未満の人の年間拠出限度額は6, 000ドルです。50歳以上の人は、さらに1, 000ドルのキャッチアップ拠出を行う資格があり、合計7, 000ドルです。
また、IRAと同様に、個々の退職年金は、従来のバージョンとRothバージョンの両方で利用できます。 従来のバージョンでは、所有者の拠出金は通常、作成された年については課税控除対象となりますが、引き出しは後で課税されます。 Rothバージョンは、前払いの税額控除を提供しませんが、その後の引き出しには免税が可能です。
年金所有者がアカウントから通常の収入を受け取ると（支払いフェーズとして知られている）、そのお金は、従来の個人退職年金の場合は通常の収入として課税され、ロスの場合は課税されません。 これは、従来型およびRoth IRAの動作方法でもあります。
個々の退職年金には多くの特定の規則が適用されます。 年金は所有者の名前で発行する必要があり、年金所有者またはその生存受益者のみが契約から給付を受けることができます。 年金に対する所有者の全利益は完全に確定しなければならず、所有者は残高のいずれかを別の人に譲渡することはできません（ただし、死亡後に受益者を指定することはできます）。 年金の保険料は柔軟でなければならないため、所有者は収入が変わった場合に支払い額を変更できます。
個人の退職年金は、多くの異なる種類の証券に投資できるIRAよりも投資の選択肢が限られています。
個人退職年金と個人退職口座
個々の退職年金とIRAの最大の違いは、保有する投資の種類です。 個々の退職年金は、固定年金および変動年金のみに制限されています。 IRAは、株式、債券、投資信託、不動産などの幅広い投資を保有できます。
年金はしばしば高額の手数料で知られているため、IRAは退職後の投資にもっと経済的な方法かもしれません。
