普通預金口座でかなりの残高を維持している場合でも、普通預金口座で作る金額はおそらくかなり低いでしょう。 それでも、アカウントで獲得した利息はすべて、内国歳入庁（IRS）によって課税所得とみなされ、納税申告書で報告する必要があります。
重要なポイント
- 普通預金口座は、10ドルを超える利子に対して課税されます。普通預金口座からの利子は、限界税率で課税されます。 1099-INTは、銀行から納税申告書とともにIRSに送られました。
課税対象とその理由
一般的に、普通預金は投資手段とは考えられていません。 ただし、IRSは、利子のある金融商品を税務上の投資とみなします。
カリフォルニア州ロサンゼルスのシルバー・ベネット・ファイナンシャルのファイナンシャル・アドバイザーであるレベッカ・ドーソンは、「IRSはあなたの収入に対するすべての課税対象を報告することを要求しています。新しい貯蓄口座を開設するための銀行からの現金インセンティブ、そのボーナスも課税対象であり、同様に報告する必要がある」と彼女は付け加えた。
普通預金口座からの利子は、限界税率で課税されます。 言い換えれば、通常の所得税の区分で35％の区分に入れられた場合、普通預金口座の利子はその税率で課税されます。
税務上、獲得した後に利子がどうなるかは重要ではありません。 お金を保持するか、新しいアカウントに移すか、使うかに関わらず、同じように課税されます。
免税とは
普通預金口座で得た利息には課税されますが、口座の残高に税金を支払う必要はありません。 普通預金口座に10, 000ドルがあり、0.2％の利息を稼いでいる場合、あなたは、それらの収益を生み出した多額の元本ではなく、銀行があなたにクレジットする20ドルの利子だけに課税されます。
個人退職口座（IRA）などの特定の種類の口座では、貯蓄の利子に税繰延が発生するため、これらの収益を報告する必要はありません。 ドーソンが言うように、「これらのルールは、従来の貯蓄口座またはオンライン貯蓄口座にのみ適用されます。IRAの貯蓄と混同しないでください。これらの利子は、繰り延べられます。 」 （実際、そのIRAがロスである場合、59½歳に達している限り、それを撤回するときに所得に税金を支払うことさえしません。）
提出方法
ファイナンシャルアドバイザーのドーソンによると、毎年1月後半に、「あなたの普通預金口座を保持している金融機関は、フォーム1099-INTを郵送し、前年に得た利息を示します。」 そのフォームは、納税申告書を提出するときにIRSに送信する必要があります。
受け取った利子の課税に関する詳細は、IRS.govのトピック403をご覧ください。 バックアップ源泉徴収情報については、トピック307で説明します。
普通預金口座で得られた利子が無視できるほど無視できるように、ドーソンは報告を怠ることは賢明ではないと言います。 「貯蓄口座で得た利子に対して税金が支払われない場合、IRSは罰金と手数料を強制します。」
アドバイザーの洞察
レベッカ・ドーソン
シルバーベネットファイナンシャル、 ロサンゼルス、CA
普通預金口座を保持している金融機関は、1099-INTのフォームを郵送し、1月下旬に前年に獲得した利息を示します。 IRSでは、所得に対する課税対象となるすべての利息を報告する必要がありますが、アカウントで獲得した最低10ドルを超える利子に対してのみ課税されます。 新しい普通預金口座を開設するために銀行から現金のインセンティブを受け入れた場合、そのボーナスも課税対象となり、同様に報告する必要があります。 普通預金口座で得た利子に対して税金が支払われない場合、IRSは罰金と手数料を強制します。
これらのルールは、従来のまたはオンラインの普通預金口座にのみ適用されます。 IRAでの貯蓄と混同しないでください。 それらの利子は税金で繰り延べられます。資金が引き出されたときにのみ税金を支払います。
