自己管理型IRAは、退職のために貯金する汎用性の高いアカウントですが、ほとんどの場合、ローンに使用することはできません。 実際、IRSガイドラインでは、「IRAの所有者がIRAから借り入れた場合、IRAはもはやIRAではなく、IRA全体の価値が所有者の収入に含まれます」と明確にしています。
状況によっては、自主的なIRA（または任意のIRA）を使用して、短期の個人ローンに相当するものを利用できます。 これには、60日間のロールオーバールールと呼ばれる別のルールの抜け穴を利用することが含まれます。 ただし、留意すべきいくつかの制限があります。
重要なポイント
- 401（k）プランとは異なり、どのタイプのIRAからも融資を受けることはできません。 ロールオーバールールの抜け穴を利用して、60日以内にそのお金を短期のローンとして使用できるようになる場合があります。アカウントのステータスを優先し、ペナルティの対象にもなります。
60日間のロールオーバールールの抜け穴を理解する
401（k）退職口座とは異なり、自己管理型IRAを含む適格な個人退職口座（IRA）では、退職金貯蓄者が個人ローンに対して口座担保を差し入れることはできません。
ただし、この制限には1つの注目すべき例外があります。短期、特に60日以内の資金しか必要ない場合です。 ロールオーバールールを利用できる抜け穴があります。これは通常、ある退職アカウントを別の退職アカウントにロールオーバーする時間を容易にすることを目的としています。
IRSでは、今後60日以内に適格退職アカウントにIRAを再入金すると、IRAからお金を引き出すことができます。 これは、同じIRAでも新しいIRAでもかまいません。
たとえば、子供の授業料を今月支払うために4, 000ドルが必要なのに、来月まで再び支払われない場合、IRAからお金を引き出して短期ローンとして使用し、それを単に置き換えることができますあなたが支払われたら。
12か月間でIRAのロールオーバーは1回のみ許可されます。つまり、60日が経過すると、IRAから再びお金を借りることはできなくなります。
また、IRSはこの戦略を2015年以降より難しくしているため、過去に行ったことがある場合はこれらのルールを再確認してください。
あなたのIRAに対する借入の代替
職場の退職プラン
401（k）など、職場の退職プランの残高に対して借用するオプションもあります。 計画ではローンを許可する必要があり（すべてのローンが許可するわけではありません）、借りるときにいくつかのリスクを冒しています。 あなたの貯金を略奪することに加えて、あなたがローンを返済することができないならば、あなたは税金（そしておそらく罰金）を払わなければなりません。 全額返済する前に転職した場合はどうなるかを検討してください。
IRAから401kに資金を移動して、借りることができる金額を増やすことさえ可能かもしれません。 人事部、ファイナンシャルプランナー、税務顧問と協力して、この手法の長所と短所を理解してください。
ロスIRA
Roth IRAは同じ抜け穴を介して必要な資金を提供できるかもしれませんが、（再び）退職後の目標に着手できなくなります。 Rothを使用すると、税引き後のドルで寄付が行われるため、納税義務を引き起こすことなく寄付を引き出すことができます（ただし、収益は受け取りません）。 いくつかの規則が適用されるため、それがあなたの場合の選択肢であるかどうかを税務担当者に尋ねてください。
無担保ローン
あなたの退職巣の卵を保護し、税の合併症を最小限に抑えるために、他の場所で借りることをお勧めします。 無担保ローン（担保として何も誓約しない場合）で十分かもしれません。 これらのローンは、ピアツーピアの融資サービス、家族、銀行または信用組合から利用できます。
