目次
- 貿易信用とは何ですか？
- 貿易信用について
- 貿易信用会計
- 貿易信用の動向
- 関連概念
貿易信用とは何ですか？
貿易信用は企業間取引（B2B）契約であり、顧客は事前に現金を支払うことなくアカウントで商品を購入でき、後日予定日にサプライヤーに支払います。 通常、取引クレジットを使用して事業を営む企業は、購入者に30、60、または90日間の支払い期間を与え、取引は請求書で記録されます。 貿易信用は0％の資金調達の一種と考えることができ、商品またはサービスの指定された価値の支払いを将来のある時期まで延期しながら会社の資産を増やし、返済期間に関して利息を支払う必要はありません。
貿易信用
貿易信用について
貿易信用は買い手にとって有利です。 場合によっては、特定のバイヤーがより長い貿易信用返済条件を交渉できる場合があり、これはさらに大きな利点を提供します。 多くの場合、売り手は貿易信用の資格を得るための特定の基準を持っています。
B2Bトレードクレジットは、企業が商品を購入する前に、商品を入手、製造、販売するのに役立ちます。 これにより、企業は、販売された商品のコストを遡及的にカバーできる収益源を受け取ることができます。 ウォルマートは、商業クレジットの最大の利用者の1つであり、店舗で販売された在庫の遡及的な支払いを求めています。 国際ビジネス取引には、貿易信用条件も含まれます。 一般に、バイヤーに取引クレジットが提供される場合、通常、会社のキャッシュフローに常に有利になります。
クレジットが付与される日数は、クレジットを許可する会社によって決定され、クレジットを許可する会社とクレジットを受け取る会社の両方によって合意されます。 貿易信用は、企業が短期的な成長に資金を供給するための不可欠な方法でもあります。 貿易信用は無利子の信用の一形態であるため、多くの場合、販売を促進するために使用できます。
貿易信用はサプライヤをいくらか不利な立場に置くので、多くのサプライヤは、早期の支払いを奨励するために貿易信用が関係する場合に割引を使用します。 顧客が支払期日前の特定の日数以内に支払った場合、サプライヤーは割引を与えることができます。 たとえば、30日間のクレジットを発行してから10日以内に支払いを受け取った場合、2％の割引となります。 この割引は、2％/ 10ネット30または単に2/10ネット30と呼ばれます。
重要なポイント
- トレードクレジットは、顧客が商品やサービスを購入し、後日予定された時点でサプライヤーに支払うことができる商業金融の一種です。貿易信用は財務会計の複雑さを生む可能性があります。貿易信用融資は通常、規制当局によって世界的に奨励されており、新しい金融技術ソリューションの機会を創出する可能性があります。
貿易信用会計
貿易クレジットは、売り手と買い手の両方によって会計処理されます。 貿易信用による会計は、会社が現金会計を使用するのか、発生主義会計を使用するのかによって異なります。 すべての公開会社には発生主義会計が必要です。 発生主義では、企業は取引時に収益と費用を認識する必要があります。
貿易クレジットの請求は、発生主義会計をより複雑にする可能性があります。 公開会社が貿易クレジットを提供する場合、取引時に販売に関連する収益と費用を予約する必要があります。 信用取引の請求書発行が関係する場合、企業は経費を賄うための現金資産をすぐに受け取りません。 したがって、企業は資産を貸借対照表の売掛金として会計処理する必要があります。
貿易信用では、デフォルトの可能性があります。 貿易クレジットを提供する企業は通常、割引も提供します。つまり、売掛金残高よりも少ない金額を受け取ることができます。 デフォルトと割引の両方では、デフォルトからの売掛金の償却または割引からの減価償却が必要になる場合があります。 これらは、企業が支出しなければならない負債と見なされます。
また、貿易信用は、買い手側の企業にとって便利なオプションです。 会社は資産を取得できますが、現金の入金や費用の即時認識は必要ありません。 このようにして、貿易信用は貸借対照表上の0％ローンのように機能します。 会社の資産は増加しますが、将来のある時点まで現金を支払う必要はなく、返済期間中に利息は請求されません。 企業は、現金が現金法を使用して支払われた場合、または収益が発生主義法を使用して受領された場合にのみ、費用を認識する必要があります。 全体として、これらの活動はバイヤーのキャッシュフローを大幅に解放します。
貿易信用の動向
貿易信用は、多くの資金調達オプションを持たない企業にとって最も価値のあるものです。 金融技術では、企業が貿易クレジットの代わりに利用するために、新しいタイプのPOS融資オプションが提供されています。 これらのフィンテック企業の多くは、販売時点で売り手と提携して、購入時に0％または低金利の融資を提供しています。 これらのパートナーシップは、売り手の貿易信用リスクを軽減すると同時に、買い手の成長を支援します。
貿易信用はまた、売掛金融資の形で売り手に新しい融資ソリューションをもたらしました。 請求書による資金調達またはファクタリングとも呼ばれる売掛金融資は、企業の貿易信用、売掛金残高に関連する資本を提供する資金調達の一種です。
国際的な観点から、貿易信用は奨励されます。 世界貿易機関は、世界貿易の80％から90％が何らかの形で貿易金融に依存していると報告しています。 貿易金融保険は、多くの新しいイノベーションを伴う世界的な貿易金融の議論の一部でもあります。 たとえば、LiquidXは現在、グローバルな参加者向けの貿易信用保険に焦点を当てた電子市場を提供しています。
ニューヨーク連邦準備銀行が実施した調査でも、いくつかの重要な洞察が強調されています。 2019 Small Business Credit Surveyは、貿易信用ファイナンスが小規模ビジネスで使用される3番目に人気のあるファイナンスツールであり、13％の企業がそれを利用していると報告しています。
関連概念およびその他の考慮事項
貿易信用は企業の資金調達に大きな影響を与えるため、他の資金調達条件や概念とリンクしています。 ビジネスファイナンスに影響を与える他の重要な用語は、信用格付け、取引ライン、および買い手の信用です。
信用格付けは、債務返済の適時性およびその他の要因を含む財務履歴に基づいた、企業または個人を問わず、借り手の信用力の総合評価です。 信用格付けが良好でないと、企業に貿易信用が提供されない場合があります。 企業が合意された条件に従って貿易信用残高を支払わない場合、通常、手数料および利子の形で罰金が発生します。 売り手はまた、買い手の信用格付けに影響を与える可能性のある貿易信用の延滞を報告することができます。 バイヤーの信用格付けに影響を与える延滞は、他の種類の資金調達能力にも影響を与える可能性があります。
トレードライン、またはトレードラインは、ビジネス信用報告機関に提供されるビジネス信用勘定記録です。 大企業および公開会社の場合、標準ラインと不良ライン、ムーディーズ、フィッチなどの格付け機関が取引ラインの後に続くことができます。
購入者の信用は国際貿易に関連しており、本質的には資本財およびサービスの購入を明確に融資するために与えられるローンです。 購入者の信用は、国境を越えたさまざまな機関に関係しており、通常、最低数百万ドルの融資額があります。
