個々の退職口座（IRA）、401（k）、およびその他の適格退職口座の保有者は、72歳から始まるこれらの口座から分配を行う必要があります。これらの必要な最小分配（RMD）により、口座保有者は課税ベースの分配を強制されます前年末の口座残高とその年齢。
分配を要求する背後にある論理は、政府がすべての税繰延成長（および元の税繰延）の税を徴収することを望み、投資家は退職時に低い税率範囲に入る可能性が高いということです。 後者に関しては、それは真実かもしれないしそうでないかもしれない。 一部の退職者は、これらのRMDからのキャッシュフローを必要とせず、それらを最小限に抑えることを好みます。
重要なポイント
- 適格退職口座の保有者は、72歳から始まる必要最小限の分配（RMD）を取得する必要があります。 Roth IRAに計画を変換すると、将来的にRMDを減らすことができますが、変換プロセスは難しい場合があります。72歳を超えて働いている人は、RMDを免除される場合があります。
72歳より前の分布を取る
ファイナンシャルアドバイザーは、RMDの開始前の数年間、クライアントの税務ブラケットを頻繁に監視します。 退職初期に課税所得が比較的低い場合、これらの税繰延勘定から、クライアントの現在の税ブラケットを完全に活用するレベルで分配を行うことは理にかなっています。 これには、退職口座の価値を下げるという追加の利点があり、その結果、すべての条件が同じであるため、今後のRMD計算が低くなります。
ロスIRA変換
従来のIRAアカウントのすべてまたは一部をRoth IRAに変換すると、今後のRMDの対象となる従来のIRAアカウントの量を減らすことができます。 この戦略はいつでも採用できますが、計画が必要です。 変換される金額に応じて所得税が発生し、変換プロセスが複雑になる可能性があるため、興味のある方は先に進む前に知識のある財務または税務アドバイザーに相談するのが賢明でしょう。
Roth 401（k）への貢献
会社の401（k）プランでオプションが提供されている場合は、プランのRothオプションに給与税繰延のすべてまたは一部を指定することを検討してください。 これらの寄付は税引き後のドルで行われますが、寄付は延期されます。 退職時にRoth IRAに転がされた場合、雇用者は最小限の分配を必要とせず、関連する所得税のヒットを回避できます。
Roth退職アカウントへの変換は、RMDの潜在的な影響を考慮する前でも何年も前に行われる可能性が高いものです。 ある程度の計画が必要です。 あなたがまだ働いている間、他の考慮事項があります-潜在的な将来の節税は、税や財務計画などの他の要因に勝る可能性があります。
72歳で働く
72歳以上で働いている人の場合、現在の雇用主との401（k）または同様の確定拠出制度は、個人が会社の5％以上を所有していない限り、RMDを免除される場合があります。 また、この免除の対象となるのは401（k）の退職アカウントのみであり、自動プラン機能ではありません。雇用主のプランはこの規定を採用する必要があります。
したがって、計画に含まれていない場合、雇用主にこの条項を採用するように依頼することが必要な場合があります。 さらに、従業員は、RMDを回避するために、以前の401（k）プランの残高を適用可能なプランに移す資格がある場合があります。
理想としては、個人が72歳を超えると予想される場合、長年にわたって古い401（k）残高を最新の雇用主の計画に反映している（新しい計画でこれが許される場合）。 もちろん、これはすべて、新しい計画が投資の観点から良い選択肢であると仮定しています。
これにより、最終的にこのアカウントからRMDを取得する必要がなくなるわけではありませんが、個人が会社で働かなくなったときに、より低い税率に移行するまで分配を延期できます。
認定慈善配布
認定慈善分配（QCD）は、RMDの額を減らすのには役立ちませんが、この技術は、分配からのIRAアカウント所有者の税負担を減らすことができます。 この規則では、RMDの全部または一部（最大100, 000ドル）を資格のある慈善団体に直接支払うことができます。 この控除は、IRAのみに適用され、401（k）などの適格退職プランには適用されません。
追加の規則が適用されるため、税務目的で適格な慈善分配を活用することに関心がある人は、知識のある税務または財務アドバイザーと相談するのが賢明でしょう。
QCD戦略の主な利点は、IRAアカウント所有者の調整された総収入を大幅に下げることができ、メディケアパートBのコストなどの他の分野で追加の利点を得ることができることです。
QLACを検討する
「考慮」は、有資格長寿年金契約（QLAC）が退職計画の分野で比較的新しいしわであるため、有効な言葉です。 2014年に可決された法律により、従来のIRA、401（k）、403（b）、または457計画の残高の一部を使用してQLACを購入することができ、RMDは免除されます。
この年金は、85歳までに開始する必要がある繰延給付を提供し、125, 000ドルまたは口座残高の25％に制限されます。 これはRMDを削減する戦略ですが、回答すべき重要な質問は、QLACが退職資産の一部に適した選択肢であるかどうかです。
ボトムライン
一部の定年退職者は必要最低限の分配を望まない場合がありますが、72歳以降のRMD額を減らすための有効な戦略がいくつかあります。考慮すべき重要な要因は、所得税の範囲の変更、必要な最小配布が開始される前後に使用可能な退職プランオプションのタイプ。
