ティア3キャピタルとは
ティア3資本は、多くの銀行が市場リスク、商品リスク、および外貨リスクをサポートするために保有する三次資本です。 Tier 3資本には、Tier 1およびTier 2資本よりも多様な負債が含まれます（以下を参照）。
Tier 3資本の内訳
Tier 3資本負債には、Tier 2資本と比較して、より多くの劣後債、非公開準備金、一般損失準備金が含まれる場合があります。 ティア3資本としての資格を得るには、資産を銀行のティア1資本の250％に制限し、無担保で劣後し、最低2年の満期でなければなりません。
ティア3キャピタルの起源
大手金融機関の資本階層は、バーゼル合意に基づいています。 これらは、3つの規制（バーゼルI、バーゼルII、およびバーゼルIII）のセットであり、1988年にバーゼル銀行監督委員会（BCBS）が展開を開始しました。一般に、バーゼル合意はすべて、資本リスク、市場リスク、およびオペレーショナルリスクに関する。 この協定の目標は、金融機関が債務を履行し、予期しない損失を吸収するのに十分な資本を確保することです。 バーゼル合意の違反は法的影響をもたらさないが、メンバーは自国での合意の実施に対して責任を負う。
バーゼルIは、国際銀行に、リスク加重資産の割合に基づいて、最低額（8％）の資本を維持することを要求しました。 また、バーゼルIは、債務者の性質（政府債務、開発銀行債務、民間債務など）に基づいて、銀行の資産を5つのリスクカテゴリ（0％、10％、20％、50％、100％）に分類しました。 、 もっと）。
最小資本要件に加えて、バーゼルIIは規制監督と市場規律に焦点を合わせました。 バーゼルIIは、銀行の適格規制資本を3つの層に分割することを強調しました。 BCBSは、2008年の金融危機の後、2009年にバーゼルIIIを公開しました。 バーゼルIIIは、金融ストレスに対処し、リスク管理を改善し、銀行の透明性を強化する銀行セクターの能力を改善しようとしました。
ティア1キャピタル、ティア2キャピタル、ティア3キャピタル
Tier 1資本は銀行のコア資本であり、株主資本と利益剰余金で構成されています。 一方、Tier 2資本には、再評価準備金、ハイブリッド資本商品、劣後債が含まれます。 さらに、Tier 2資本には、一般的な貸倒引当金と非開示準備金が組み込まれています。 Tier 1資本は、銀行の財務状態を測定することを目的としています。 銀行はティア1の資本を使用して、業務を停止することなく損失を吸収します。 Tier 2資本は補足的です（たとえば、Tier 1資本よりも信頼性が低い）。
銀行の総資本は、ティア1とティア2の資本の合計として計算されます。 規制当局は、自己資本比率を使用して、銀行の自己資本比率を決定およびランク付けします。
Tier 3資本は、Tier 2資本と短期劣後ローンで構成されます。
