税控除対象とは何ですか？
税控除可能な利子は、課税所得を減らすために、納税者が連邦または州の納税申告書で請求できる借入費用です。 税控除の対象となる利息の種類には、第1および第2（ホームエクイティ）住宅ローンの住宅ローン金利、投資不動産の住宅ローン金利、学生ローン金利、およびビジネスクレジットカードを含む一部のビジネスローンの金利が含まれます。 個人のクレジットカードの利子、自動車ローンの利子、およびその他の種類の個人消費者金融の利子は、課税控除対象外です。
税控除対象の説明
内国歳入庁（IRS）は、特定の納税者の課税所得を減らすために使用できる税額控除を提供します。 たとえば、$ 3, 500の税額控除を受ける資格がある個人は、$ 20, 500の課税所得に対してこの金額を請求できます。 彼女の実効税率は、20, 500ドルではなく、20, 500ドル-3, 500ドル= 17, 000ドルで計算されます。 特定のローンの返済で行われた利息の支払いは、借り手の連邦所得税申告書の税控除として請求することができます。 これらの利子の支払いは、税控除可能な利子と呼ばれます。
税控除の対象となる利子は、どれだけのお金で納税申告書を節約できますか？ それはあなたの限界税率に依存し、あなたの税ブラケットとも呼ばれます。 たとえば、25％の税の範囲内にあり、税控除可能な利子が1, 000ドルある場合、税額を250ドル節約できます。 実際、そのローンの費用は1, 000ドルではなく750ドルです。
学生ローンの利子控除
資格のある学生が請求できる特定の控除があります。そのうちの1つは、学生ローンの利子控除です。 学生は授業料の対象となる学生ローンを請求することはできませんが、税年度中にローンに対して支払われた利子は、学生ローンの利子控除プログラムで控除できます。 IRSによると、ローンは納税者、その配偶者、またはその扶養家族のいずれかに貸し出されたことを意味します。 また、学生が学位プログラムに少なくともパートタイムで入学している学期間中に、教育目的でローンが取られていなければなりません。 適格なローンとは、納税者またはその配偶者が法的に返済する義務があるものであり、ローンは「合理的な期間」内に取り去られるか、取り去られなければなりません。 一般的に、親relativeや資格のある雇用主から得たローンは、資格のあるローンではありません。
ローンは、授業料、授業料、教科書、および授業に必要な備品や備品などを含む有資格の教育費に使用する必要があります。それが終わった後。 部屋代、食費、保険料、交通費は、学生ローンの利子控除プログラムの対象となる教育費としてカウントされない費用の例です。
学生ローンの利子控除の資格を得るには、学生が登録されている教育機関が適格機関でなければなりません。 IRSの規則に基づく資格のある学校には、米国教育省が管理する学生支援プログラムに参加する資格のある公認、非営利、および私有の私立高等教育機関がすべて含まれます。
住宅ローンの利子控除
住宅ローンに対する利子の支払いは、住宅ローン金利計算書-フォーム1098と呼ばれるフォームで、借り手の連邦所得税申告書に対する税額控除として請求できます。標準のフォーム1098は、個人または個人事業主が住宅ローン金利税年度。 IRSは、住宅ローンを担保する不動産が不動産とみなされる場合、このフォームを借り手に提供することを住宅ローンの貸し手に求めています。 不動産とは、土地と、その土地の上に構築、成長、または取り付けられたものと定義されます。 住宅ローンの利息の支払いが行われる住宅は、IRSの基準に適合している必要があります。 家は、調理器具、浴室、寝室などの基本的な生活設備を備えたスペースとして定義されます。 住宅の例には、住宅、マンション、移動住宅、ヨット、協同組合、牧場主、およびボートが含まれます。 また、IRSによると、適格な住宅ローンには、第1住宅ローンと第2住宅ローン、ホームエクイティローン、借り換え住宅ローンが含まれます。
住宅ローンの利子の支払いを差し引く納税者は、彼または控除を項目化する必要があります。 1年間に支払われた住宅ローンの利息の合計額は、スケジュールAで控除できます。明細化された控除は、明細化された費用の合計額が標準控除を下回った場合にのみ有益です。 IRSでは納税者が1つの方法のみを選択できるため、住宅ローンの利子の支払いを含む項目控除額が5, 500ドルに相当する住宅所有者は、代わりに6, 350ドルの標準控除の方が良いかもしれません。
住宅ローンの所有者は、不動産の購入時に支払ったポイントを差し引くこともできます。 ポイントは、支払期日前に事前に支払われる利子、または融資機関が提供する住宅ローンの金利を改善するための住宅ローンの前払い利子です。 ただし、フォーム1098で報告されたポイントは、必ずしも借り手が控除を受ける資格があることを意味するわけではありません。
注意
それはあなたの税法案でお金を節約するので、それは税控除の利子を持っているローンを取ることは良い考えだという誤解です。 たとえば、住宅所有者は住宅ローンの利子控除を失うため、住宅ローンを早期に返済するべきではない、または住宅ローンを取り去ることは税額を引き下げるので良い考えであるという一般的なアドバイスです。 たとえあなたが最高の税率の範囲内にいるとしても、あなたが興味を持って支払う金額はあなたの節税額をはるかに超えるので、このアドバイスは悪いです。 たとえば、39％の税区分にいる場合、利子として支払う1ドルごとに、納税申告書で39セントを節約できます。 そもそも何も利子を払わないほうが良いことは明らかです。
ロナルド・レーガン大統領の下で、1986年の税制改革法、連邦税法の主要な変更のセットは、他のタイプの個人ローンの利子控除とともに、税控除可能な個人クレジットカードの利子を段階的に廃止しました。 まだ利用可能な利子税の控除は、制限と除外の対象となります。 たとえば、修正調整総所得（MAGI）が特定の金額を超えることはできません。また、学生ローンの利子控除を請求する資格がありません。 そのため、特定の費用が税控除対象のカテゴリーに分類されるからといって、必ずしも納税申告書で控除できるわけではありません。
