シンプルIRAとは何ですか？
シンプルIRAは、従業員100人以下のほとんどの中小企業が使用できる退職貯蓄プランです。 「シンプル」は「従業員向け貯蓄インセンティブマッチプラン」を表し、「IRA」は「個人退職金口座」を表します。 雇用主は、全従業員に2％の退職金拠出を行うか、オプションで最大3％のマッチング拠出を行うかを選択できます。
従業員は2020年に年間最大13, 500ドルを寄付できます。 最大はインフレを考慮して定期的に増加されます。 50歳以上の退職金貯蓄者は、追加のキャッチアップ拠出金として3, 000ドルを支払うことができ、年間最高額は16, 000ドルになります。
多くの主要な条項の1つであり、現在は法律であり、2019年のすべてのコミュニティの退職促進法の設定に基づいて、自動で登録。
重要なポイント
- SIMPLE IRA、または従業員向け貯蓄インセンティブマッチプランは、税繰延退職貯蓄プランの一種です。SIMPLEIRAは設定が簡単であり、小規模企業にとっては良い選択肢となります。他の計画を立てる余裕があるので、それを考慮するかもしれません。
SIMPLE IRAを理解する
SIMPLE IRAの魅力は、書類の要件が最小限であり、最初の計画文書と従業員への年次開示だけであることです。 雇用主はそれを管理する金融機関を通じて計画を確立します。 スタートアップとメンテナンスのコストは低く、雇用主は従業員への貢献に対して税金控除を受けます。
SIMPLE IRAを設立する資格を得るには、雇用主の従業員数は100人以下でなければなりません。 このプランに参加するには、従業員は過去2年間で少なくとも5, 000ドルの報酬を獲得していなければならず、現在の年に少なくとも5, 000ドルを獲得することが期待されます。 雇用主は、必要に応じてより制限の少ない参加要件を選択できます。 雇用主は、組合を通じて給付を受ける従業員を参加から除外することもできます。
簡単なIRA：確立する方法
雇用主は、従業員がSIMPLE IRAを保有する金融機関を選択できるようにする場合は内国歳入庁（IRS）フォーム5304-SIMPLEを使用し、雇用主が金融機関を選択する場合はフォーム5305-SIMPLEを使用して計画を確立します従業員はIRAを保持します。 従業員は、シンプルなIRA養子縁組契約書に記入して、口座を開設する必要があります。
計画が確立されると、雇用主は計画が終了しない限り毎年それに貢献することが求められます。 ただし、雇用主は、IRSルールに従っている場合、2％の強制拠出と3％の一致拠出との間で拠出決定を変更できます。 詳細については、IRS SIMPLE IRA情報ページを参照してください。
シンプルなIRAの欠点
SIMPLE IRAの欠点の1つは、事業主が単純な従業員年金（SEP）や401（k）など、他の小規模企業の退職プランほど退職金を節約できないことです。 また、SIMPLE IRAは、401（k）とは異なり、従業員が最初にプランに加入してから2年間の待機期間がなければ、従来のIRAにロールオーバーできません。 同様に、SEP IRAおよび従来のIRAはSIMPLE IRAにロールオーバーできません。
