インサービス撤回とは何ですか？
従業員が、会社の雇用を離れることなく、資格のある雇用主が提供する401（k）アカウントなどの退職金制度から分配金を取得すると、インサービスの引き出しが発生します。 これは、従業員が59歳1/2に達した後、または従業員が苦難を宣言するか、極端な財政的必要性を確立した場合に、いつでも課税ペナルティなしで発生する可能性があります。 場合によっては、これらのイベントが発生することなく、稼働中に撤回することができます。 すべての退職プランがインサービスの引き出しを許可しているわけではありませんが、米国で利用可能なものの約70％が特定の条件下でこのオプションを提供しています。
重要なポイント
- インサービス引出とは、401（k）アカウントから特別な分配を行うことを指します。これらの分配は、従業員がまだ雇用されている間に発生します。分配は通常、困難な場合に利用できます。
インサービスの引き出しについて
法律により、退職後の計画からの通常の脱退は、雇用の変化、困難、および文書化された経済的必要性の結果として、または従業員が59歳半に達した時点で行うことができます。 稼働中の引き出しは少し異なります。 計画が稼働中の引き出しを許可している場合、従業員は、自分に適していると思われるさまざまな投資オプションを追求するためだけに分配を行うことができます。 これは通常、計画から既存の401（k）アカウントまたは新しい従来のIRAアカウントへの許容可能なロールオーバーの形で行われます。
この規定には注意が必要です。 たとえば、移動するお金が雇用主の拠出金（一致したお金または利益分配累積）からのものである場合、401kプランから従来のIRAへの貯蓄のロールオーバーは法律で許可されています。 ロールオーバーされているお金は、従業員が59-1 / 2歳以上でない限り、税引前の拠出金から来ることはできません。 したがって、解決策は、計画で許可されていることと許可されていないことを正確に知ることです。 そのような詳細を見つけることは、一部の従業員にとっては思ったよりも少し難しいかもしれません。
会社が後援する退職プランを管理している会社が、何らかの理由で参加者が口座からお金を持ち出さないようにするインセンティブを持っていることを想像することはあまりありません。 政府は、退職のために貯蓄している従業員は、いかなる状況でも早期にお金を引き出すことに非常に注意すべきであることに同意します。 これらの2つの要因が組み合わさって、管理会社がそのような規定を正確に宣伝せず、政府がそうすることを要求していないため、計画の稼働中の引き出しの詳細を見つける能力を阻害します。 必要な情報を見つけるには、オンラインで少し検索するか、401（k）ヘルプラインに電話をかける必要があります。
稼働中の引き出しについてプラン管理者に尋ねること
- 私が登録しているプランは、現役での引き出しを許可していますか？その場合、どのような条件が適用されますか？このお金をどのタイプのアカウントに移動できますか？この引き出しにどのような税効果がありますか？
アメリカでは雇用主が後援するプランの約30％しかこのオプションを提供していないため、より多くの投資オプションが必要な場合は検討する価値があります。 あなたの計画が非苦労、現役の引き出しを許可することを決定したら、そのような決定の税の結果に注意を払うことを望むでしょう。 通常、新しい税の発生を防ぐために、従来のIRAに配布する必要がありますが、そのようなアクションから生じる税金を支払う意思がある場合は、多くの場合、ロスIRAへの配布が許可されます。
投資オプションが十分であれば、税金や罰金を支払う価値があると考える人もいるかもしれませんが、ほとんどの投資家やファイナンシャルアドバイザーは、一般的にそうすることは適切な選択とは見なされないことに同意します。 それでも、個々の状況はさまざまであり、1つの選択肢がすべての投資家に最適であると言うことはできません。 そうは言っても、この分野での選択には非常に注意する必要があります。 多くの投資家は、通常よりも高い収益率を示唆する投資を追いかけてかなりのお金を失いました。
稼働中の引き出しの税の意味
59 1/2歳に達する前に、雇用主が後援する適格退職プランからのほとんどの引き出しには、分配された金額に対して10％の早期引き出しペナルティ税が付きます。 これは、適用される連邦所得税および州税に追加されます。 ただし、調整中の総収入（AGI）の7.5％を超える医療費をカバーするために勤務中の撤退または苦難の分配が使用される場合、または離婚した配偶者、子供または扶養家族。 他の免除はIRSによって定義されています。
しかし、非セーフハーバー雇用者マッチング拠出と利益分配拠出はいつでも配布でき、随意拠出はいつでも撤回できるため、明確に理解し、喜んでいる代替投資ビークルがある場合は、現役撤回を使用できます管理する。
