従来型、Roth、およびSEP IRA：違いは何ですか？
Roth IRA、従来のIRA、およびSEP IRAは、3つのタイプの個人退職アカウントであり、多くの点で類似しています。 しかし、それらがどのように機能するかにはいくつかの重要な違いがあります。
最もよく知られた最も一般的な種類の個人退職口座から始めて、基本を以下に示します。伝統的なIRA。
重要なポイント
- ロス、伝統的、およびSEP IRAは、人々ごとに異なる目的を果たすことができます。従来のIRAやRothよりも多くの退職金を節約する必要があります。
従来のIRA
従来のIRAを使用すると、税引前収入を選択した投資に入れることができ、最終的にお金を引き出すまで延期されます。 多くの労働者は、雇用主を退職または変更する際に、401（k）または他の会社の退職プランから従来のIRAに資金を振り向けます。
所得が特定の制限を下回り、他の適格要件（あなたまたはあなたの配偶者の職場退職プランにアクセスできないなど）を満たしている場合、従来のIRAへの寄付に対して税控除を行うことができます。 通常退職時にアカウントからお金を引き出すと、通常の収入として課税されます。 72歳以降は、その時点での年齢に基づいた公式に従って、毎年アカウントから必要な最小分布（RMD）を取得し始める必要があります。 従来のIRAのお金は、永久に延期されることはありません。 長年にわたり、RMDの年齢は70〜1/2でしたが、2019年12月に「すべてのコミュニティの退職促進のための設定（SECURE）法」が可決された後、72歳に引き上げられました。
2020年の時点で、従来のIRA拠出金の上限は年間6, 000ドルで、50歳以上の場合は追加で1, 000ドルのキャッチアップ拠出金を選択でき、合計で7, 000ドルです。 これらの数値は2019年から変更されていません。
ロスIRA
別のタイプの個人退職口座であるRoth IRAが1997年に導入されました。これは、従来のIRAによく似ていますが、逆に機能します。
Roth IRAの拠出制限は、キャッチアップ拠出を含む従来のIRAと同じですが、前払いの税額控除は受けられません。 代わりに、引き出したお金が非課税になると、後で税控除が適用されます。 そのため、Roth IRAは、退職後、現在よりも高い税率になることを期待する人々にとって魅力的なオプションです。
もう1つの良い点は、従来のIRAとは異なり、ロスは生涯を通じて必要な最小分布の対象にならないことです。 したがって、生活費にロスIRAのお金が必要ない場合は、時間が来たら相続人に渡すことができます。
Roth IRAには独自の資格要件があります。 収入が一定のレベルを超えると、収入に貢献できなくなります。 2019年には、共同納税申告書を提出する既婚申告者については、193, 000ドル以上を稼ぐ人のために寄付できる金額は減額され、203, 000ドル以上を稼ぐと完全に段階的に廃止されます（2020年には、範囲は196, 000ドルから206, 000ドルです）。 シングルファイラーの場合、範囲は2019年に122, 000〜137, 000ドル、2020年に124, 000〜139, 000ドルです。
SEP IRAでは、50歳以上の人々に追いつくことはできません。
SEP IRA
簡易従業員年金（SEP）IRAは、単純に自営業者である可能性のある雇用主が開設できる個人退職アカウントの一種です。 SEP IRAにより、小規模の雇用主は、401（k）または同様のプランのコストと複雑さを伴わずに、自分自身および従業員（存在する場合）の基本的な退職プランを提供できます。 雇用主は、従来のIRAと同様に、寄付に対して税金控除を受けることができます。
SEP IRAの利点は、資金を調達するために自営業収入がある場合、従来のIRAまたはRoth IRAよりもはるかに高い寄付限度があることです。 報酬の最大25％、または56, 000ドル（2019年）のいずれか少ない額まで寄付できます。 その数は2020年には57, 000ドルに増加します。従来のIRAと同様に、SEP IRAからの引き出しは退職時の通常所得として課税され、必要な最小分配規則が適用されます。
アドバイザーの洞察
レベッカ・ドーソン
ドーソンキャピタル
従来のIRAを使用すると、課税所得を減らす税引き前のお金を寄付できます。 退職時にお金を引き出すと、通常の収入として課税されます。つまり、納税義務は繰り延べられました。
Roth IRAを使用すると、税引き後のお金を寄付できます。 拠出金は、前払い税控除を提供しません。 代わりに、引退は退職時に非課税です。
SEPは、雇用主と自営業者によって設立され、雇用主が適格な従業員の口座に寄付することを許可します。 雇用主は拠出に対して税額控除を取得し、従業員はそれらの拠出に対して課税されませんが、最終的な引き出しは所得税率で課税されます。 自営業者は雇用者と従業員の両方であるため、自分の口座に資金を供給します。
