学生ローンの借金は、国内最大の消費者借金の一つとなっています。 実際、4500万人ものアメリカ人が影響を受けています。 フォーブスのレポートによると、学生ローンの負債は2019年初頭に約1.5兆ドルに達し、2017年のクラスの平均的な借り手は28, 650ドルもの学生の負債を抱えていました。
学生ローンを返済するためのお金を見つけることは-学校への支払いは言うまでもなく-労働力で始めたばかりの多くの新卒者のための闘争です。 ローン免除プログラムは、特定の分野で働く借り手に対してのみ、いくらかの救済を提供できます。 しかし、授業料やその他の費用を免税で節約できるようにするだけでなく、罰金に直面することなく学生ローンの一部または受益者の一部を支払うのにも役立つ計画が用意されています。
重要なポイント
- 529プランは、もともとプラン保有者の受益者の中等後教育の費用を賄うために設計された税制優遇された貯蓄プランです。 2019年の法律では、プラン所有者は529プランを使用して見習いプログラムの授業料と資格費用を支払うことができ、学生ローンの借金を返済するために生涯最大10, 000ドルを引き出すことができます。
529プランの基本
1990年代に中等後教育に関連する費用の支払いを支援する方法として作成された529プランは、税制優遇された貯蓄プランです。 この計画により、受益者（子供、孫、配偶者）の貯蓄を増やすことができます。 この計画では、人々が自分で貯めることもできます。
529プランには、前払い授業プランと貯蓄プランの2種類があります。 前払いの授業料プランは、指定された機関にある場合、プラン所有者が受益者の授業料およびその他の料金を前払いする機能を提供します。 一方、貯蓄プランは、税制上有利なプランであるという点で、個々の退職勘定（IRA）に似ています。
計画規則は、内国歳入法（IRC）のセクション529に記載されています。 たとえば、529のプランからの引き出しは、授業料や授業料、部屋代や食費などの適格な教育費を賄うために使用された場合、連邦税が100％免除されました。
HR 529
2017年1月、下院議員のリンジェンキンス（R-カン）とロンカインド（D-ウィス）はHR 529を導入し、2017年の529およびABLEアカウント改善法とも呼ばれました。税制上の優遇措置を介して従業員に代わって529計画に。 これらのアカウントへの雇用者の寄付で最大100ドルが税から除外されました。 529のプランへの拠出を行った中小企業も、これらのアカウントの給与控除の設定費用を支援するために税額控除を受けました。
この法律はまた、529の資金を使用して学生ローンを完済することに対する罰則を撤廃することにより、貯蓄者に利益をもたらしました。 資格のある教育費以外の目的で529プランのお金を使用した納税者は、10％の連邦税のペナルティを受けます。 所得の分配は課税所得とみなされ、これにより貯蓄者の納税義務がさらに高くなる可能性があります。
この法案は、非適格な分配を行うための税制上のペナルティを避けたい、残りの529プランのお金を持つ家族にとっては恩恵と見なされました。 内国歳入庁（IRS）は、過去にある受益者から別の受益者に口座を移転することを許可していましたが、お金を使用できる家族内に他の学生がいない場合、口座所有者は資金を未使用のままにするか、受け入れなければなりません納税義務。
529プランの変更
減税と雇用法（TCJA）、および2019年の退職後の強化のためのすべてのコミュニティの設定（SECURE）法の可決により、2017年の時点でプラン所有者が529プランを使用できる方法にいくつかの変更がありました。両方の法律は、ドナルドトランプ大統領によって署名されました。
TCJAは529プランの使用方法を変更し、その利点の一部を増やしました。 主な変更は、中等後教育を超えて、公立、私立、または宗教学校でのKから12の教育に対する生徒1人あたりの年間授業料最大10, 000ドルを含むように対象範囲を拡大しました。 その他の費用は対象外であり、追加の教育費を賄うために行われた分配は総収入とみなされます。
米国下院が、2019年12月20日に署名されたSECURE法を可決した後、計画に追加の変更が加えられました。法のセクション302の下で、計画保有者は次のことができます。
- 529アカウントを使用して、受益者が参加する登録見習いプログラムに関連する費用を賄います。 これには、手数料、備品、書籍、その他の備品などの追加費用が含まれます。条件付きで有資格の学生ローンをペナルティなしで返済する計画から最大10, 000ドルを引き出します。 1つ目は、最大$ 10, 000が受益者と各兄弟の生涯の限度であることです。 つまり、2人の子供を持つ家族は、学生ローンの返済に最大20, 000ドルを支払うことができます。 第二に、プラン保有者は、このお金で支払われた学生ローンの利子控除を請求できません。
プラン保有者が受益者の資格のある学生ローンを返済するための529プランから撤回できる最大生涯限度。
ボトムライン
学生ローンの負債は、国内最大の消費者負債の1つです。 教育債務を抱える人々は、ローンを管理するための既存の道を探求することに限定されてきましたが、少しの救済があります。 SECURE Actが可決されてから、529人のプラン所有者は、自分の学生ローンの借金、または子供、孫、配偶者の借金に充てるために最大10, 000ドルを非課税で引き出すことができます。 他の金融商品と同様に、これがどのように機能するかについての詳細については、プラン管理者に確認することをお勧めします。
