適格年金とは何ですか？
適格年金は、税引き前のドルで賄われる退職貯蓄プランです。 非適格年金は、税引き後のドルで賄われています。 明確にするために、用語は内国歳入庁（IRS）から来ています。 適格退職貯蓄プランとは、投資家の収益が総収益から差し引かれ、引出が行われる退職後まで連邦税の対象とならないものです。 非適格プランへの拠出金は、それらが獲得された年に課税されます。
重要なポイント
- 適格年金への拠出は税引前ドルです。 税金は、退職後に引出しが行われるまで延期されます。非適格年金への拠出は税引後ドルで行われます。 税金は、拠出が行われた同じ年に支払われます。「適格」および「非適格」はIRSの条件です。 適格なプランには即時の税制上のメリットがあります。
年金とは何ですか？
適格年金の理解
適格年金への預金は、源泉徴収されることなく行われます。 それはその年の納税者の収入と未払い税金を効果的に減らします。 出金が行われない限り、適格口座に毎年発生するお金に税金はかかりません。
投資家の貢献と発生した投資利益の両方に対する税金は、投資家が退職し、年金または口座からの引き出しを開始した後に支払う必要があります。
適格年金からの分配金は通常の所得として課税されますが、非適格年金からの分配金は拠出金に対する所得税の対象にはなりません。 投資利益に対して税金が発生する場合がありますが、これは通常、アカウントの一部です。
出金が行われない限り、資格のあるアカウントで発生したお金に税金はかかりません
より良いのは議論の問題です。 非適格プランは、退職後の非課税所得の見通しを提供します。 ただし、適格なプランでは、即時の減税と個人の勤務期間中の持ち帰り給与へのわずかな打撃が提供されます。
適格年金の種類
適格年金は、企業が後援する退職プランの一環として、雇用主によってしばしば設定されます。 バリエーションには、確定給付制度、401（k）および403（b）退職金制度、および個人退職金口座（IRA）が含まれます。
- 確定給付制度は、従業員の収入履歴に基づいて、一括払いまたは毎月の分割払いで会社に特定の支払いを約束する貯蓄手段です。401（k）は、営利会社によって従業員に報いる。 2019年のSECURE Actでは、401（k）プランに年金を含めることができるようになりました。 403（b）は、主に教師や他の一部の公務員、および非課税組織の労働者が利用できます。IRAは、年間制限まで税引前の拠出を許可するおなじみの貯蓄プランです。
年金は、特定のIRS基準を満たし、規制ガイドラインに従っている場合に発生します。 一般的に、税制優遇された退職プランの資金として使用されない年金は、非適格年金です。
年金に関するその他のIRSルール
1982年8月13日以降に購入した非適格年金は、「後入れ先出し」プロトコルの下で課税されます。 これは、投資家による最初の引き出しが未収利息から取られ、通常の所得として課税されることを意味します。 その利息が完全に課税されると、残りの元本または保険料は免税になります。 適格年金を管理するすべての規則は、IRS Publication 575、Pension and Annuity Incomeに記載されています。
