証券取引委員会（SEC）は投資信託会社であるため、投資信託は四半期ごとに保有株式の完全なリストを報告することを義務付けています。 投資信託は、SEC Forms NQおよびN-CSRを使用して、各会計四半期末に四半期ごとの保有を開示します。 これらのフォームは、SEC Webサイトからオンラインでアクセスできます。 また、多くの投資信託は、公式ウェブサイトで保有を開示しています。
ミューチュアルファンドの開示のタイミング
投資信託の保有レポートは、SEC Edgarオンラインデータベースからアクセスできます。 ミューチュアルファンドは、四半期終了後60日でSECに保有を提出することができます。 開示を早期に提出するミューチュアルファンドは非常に少ないため、報告は特にタイムリーではありません。 一部のファンドは保有を月単位でさらに頻繁に報告することを選択しますが、これは普通ではありません。
投資信託に開示が必要
SEC規制の下で、ミューチュアルファンドは、ファイリングで四半期ごとにポートフォリオの完全なスケジュールを開示する必要があります。 経営者による議論と分析は必要ありませんが、一部の投資信託マネージャーは、四半期報告書でファンドのパフォーマンスについてコメントすることを選択します。 四半期レポートは、個々の投資家がファンドが投資目標をどのように遵守しているかを評価するのに役立ちます。 一部の投資擁護団体は、ミューチュアルファンドおよびその他の登録投資会社に対して毎月の報告要件を提案しましたが、SECはまだこの提案について最終決定を下していません。
