カナダ対アメリカの退職：概要
アメリカとカナダの政府は、退職を計画している人々と退職した人々に同じ種類のサービスの多くを提供しています。 しかし、全体として、カナダの退職者は、仕事が終わった後の生活のストレスがはるかに少ないと感じています。お金が尽きるのではないかという恐怖は、米国ほど一般的ではありません。 そのような恐怖は、一部のアメリカの退職者を退職収入を補う方法を見つけるように駆り立てます。
重要なポイント
- カナダとアメリカはどちらも、市民が税制上有利な退職口座を持つことを許可しています：カナダ登録退職貯蓄計画（RRSP）と免税貯蓄口座（TFSA）は、それぞれアメリカの伝統的IRAとロスIRAに似ています。寛大な拠出制限とアメリカの同等者よりも少ない配給制限カナダの高齢者向けの主な年金制度である老齢保障は、一般税収で賄われており、アメリカの社会保障は給与税で賄われています。彼らの人生を通して アメリカの単一支払人制度であるメディケアは、65歳以上にのみ適格であり、医療費の割合は低く、カナダ人はアメリカ人よりもかなりの所得税を支払う傾向があります。
カナダ人にとっての主な利点は、公的資金によるユニバーサルヘルスケアシステムです。これは、自己負担金や控除なしで、退職後だけでなく、生涯にわたって不可欠な医療サービスを提供します。 対照的に、障害者または極端に低所得でない限り、アメリカ人は、メディケアの資格を得ることができる65歳に達するまで、単一支払者保険に加入していません。 それも包括的とはほど遠い。 メディケアは、医療費の約62％をカバーしています。 従業員福利厚生研究所による2018年の調査では、65歳の夫婦は、雇用主の健康保険がなくても、退職後のメディケア保険料と自己負担医療費を快適に支払うには約400, 000ドルが必要になると推定されています。
主な違い：退職貯蓄プラン
退職後の貯蓄に関しては、カナダとアメリカはどちらも個人に同様の税制上の利点を持つ同様の金融手段を提供しています。
カナダのRRSPとアメリカの伝統的なIRA
カナダでは、登録退職貯蓄プラン（RRSP）により、投資家は毎年の拠出に対して税額控除を受けることができます。 計画に投資されたお金は税繰延になり、複利の利益が向上します。 寄付は71歳まで行うことができ、政府はRRSPアカウントに入れることができる金額の上限を設定します（労働者の給与の18％、2019年は最大26, 500ドル）。 カナダ歳入庁によると、その数字は2020年には27, 230ドルに上昇します。投資家はより多くの寄付をすることができますが、2, 000ドルを超える追加の金額は罰金が科されます。
引き出しはいつでも発生しますが、課税所得として分類され、源泉徴収税の対象となります。 納税者が71歳になった年に、RRSPをキャッシュアウトするか、年金または登録退職所得基金（RRIF）にロールオーバーする必要があります。
米国の納税者の場合、従来のIRAは同じ種類の給付を提供するように構成されており、拠出金は課税控除対象となり、キャピタルゲインは口座からの分配が実現するまで繰り延べられます。
2020年1月初旬に、トランプ大統領が新しい「すべてのコミュニティの引退強化のための準備（SECURE）法」に署名しました。この法は、70.5歳を上限とする従来のIRA拠出の最大年齢を廃止します。
ただし、2019年に70.5歳になったアメリカ人は、2020年に必要な最小分布（RMD）を撤回する必要があります、または2020年に70.5歳になった人は撤退する必要はありません最初の離脱は4月1日以降に発生する必要があるため、2019年に70.5になった人は2020年4月1日までRMDを離脱するのを待つことができます。12月31日までに別のRMDを取得する必要があります、およびそれ以降の12月31日ごと。
IRAの貢献はより制限されています。 IRSは2019年と2020年について、「従来のIRAまたはRoth IRAに対して行うことができる最大の拠出額は、6, 000ドル、または課税年度に対する課税対象の補償額のうちの小さい方です」と述べています。 50歳以上の人は、IRAで年間1, 000ドル追加することができます。 また、納税者が59½歳に達する前に資金が引き出されると、IRAは罰則を科します。
拠出額に関しては、雇用主を通じて提供されるアメリカの401（k）プランはRRSPに匹敵します。2019年の年間最高額は19, 500ドル、または50歳以上の場合は26, 000ドルです。2019年5月の為替レートは26, 500カナダドルです19, 585ドル。
RRSPがより多くの寄付を許可しているという事実にもかかわらず、裕福なカナダ人は南部の隣人よりも多くの税金を支払う傾向があります。
カナダのTFSAとアメリカのロスIRA
カナダの免税普通預金口座（TFSA）は、米国のロスIRAとかなり似ています。 これらの退職に焦点を当てた車両はどちらも税引き後の資金で賄われていますが（寄付金の控除はありません）、非課税で成長し、引き出しには課税されません。 18歳以上のカナダ居住者は、2019年にTFSAに最大6, 000ドルを寄付できます。 2019年に初めて寄付する場合は、2009年（アカウントの作成年）に18歳になれば、63, 500ドルを入金することができます。 Roth IRAへの年間最大拠出額も6, 000ドル、または50歳以上の場合は7, 000ドルです。これらのアカウントのもう1つの類似点：寄付を停止してお金を引き出し始める時期に制限はありません。
TFSAには、Roth IRAよりも2つの重要な利点があります。 退職のために貯蓄している若いカナダ人は将来の年への貢献を引き継ぐことができますが、そのようなオプションはロスIRAでは利用できません。 たとえば、納税者が35歳で、予想外の支出のためにアカウントに6, 000ドルを寄付できない場合、来年の合計許容額は12, 000ドルになります。 TFSAが2009年に最初に導入されて以来、拠出限度額は年々変更されており、限度額は5, 000ドルから10, 000ドルまでのさまざまな範囲に設定されることがあります。 2019年の現在の累積制限は63, 500ドルです。
第二に、寄付に相当する金額はいつでも引き出すことができますが、Roth IRAからの利益の分配は、税金を避けるために「適格」として分類する必要があります。 適格な配布とは、アカウントが5年間開設された後に作成されたものであり、納税者が無効になっているか、59歳以上です。 カナダの計画は、退職を計画している人々に給付を提供するという点でより柔軟性を提供します。
主な違い：政府年金
米国とカナダは、定年に達すると労働者に収入を保証します。 ただし、これらの連邦年金制度はいくつかの点で互いに異なっています。
カナダの老齢保障とアメリカの社会保障
カナダには3つの部分から成るシステムがあります。カナダの税金で賄われているOld Age Security（OAS）は、65歳以上の適格なカナダ人に給付を提供します。 カナダの年金制度（CPP）は、給与控除（米国の社会保障など）によって賄われており、60歳以上で給付を利用可能にします。 また、最も貧しいカナダ人は、所得保証サプリメント（GIS）を利用できます。
OASは、65歳以上の対象市民に特典を提供します。 年金の支払い額を決定する複雑な規則がありますが、通常、18歳になってから40年間カナダに住んでいる人は、月額601.45ドルの全額（2019年現在）を受け取る資格があります。 さらに、年収が18, 240ドルから33, 744ドルの間の年金受給者には、所得保証サプリメント（婚status状況に応じて540.77ドルまたは898.32ドル）および手当（1, 142.22ドル）が提供されます。 社会保障と同様に、給付金の受け取りを遅らせることを選択したOAS受益者は、より高い支払いを受けることができます。 現在、給付は70歳まで5年まで遅らせることができます。OAS給付は課税所得とはみなされませんが、高所得者には一定の返済規定があります。
普遍的な医療および年金を補助するために、カナダは、米国が居住者に与えるよりも高い所得税を市民に課しています。
一方、アメリカの社会保障は、退職所得の提供のみに焦点を当てているわけではありませんが、障害所得、遺族給付、メディケアなどの追加分野を含んでいます（メディケア保険料が社会保障給付から除外される範囲）。 社会保障所得税の問題はやや複雑で、受取人の婚status状況や収入が他の源泉から得られたかどうかなどの要因に依存します。 IRSフォームSSA-1099で提供される情報により、給付の税率が決まります。
個人は、出生年に応じて66または67歳になると、62歳になると部分的な給付を受け取り、完全な給付を受け取ることができます（2019年時点で月額2, 861ドルが最大です）。 資格はクレジットシステムによって決定され、資格のある受信者は最低40クレジットを取得する必要があり、70歳までの初期給付の支払いを遅らせることで、追加クレジットを獲得して支払いを増やすことができます。
一般に、カナダの退職プログラムは、一般的な税収から資金提供されているため、より安全であると考えられています。 米国では、従業員の賃金に対する給与税を通じて賄われている社会保障制度が破産することを恐れています。
