目次
- 非課税の引き出し：Roth IRA
- IRAの引き出しに課税される場合
- 撤退ペナルティを回避する方法
- 通常所得税のみ
- 必要な最小分布
- ボトムライン
個々の退職口座（IRA）の引き出しに対する税金の支払い額は、IRAの種類、年齢、および引き出しの目的によって異なります。 答えがゼロになることもあります。税金はかかりません。 それ以外の場合、59½歳未満で資金を引き出す場合、引き出したお金に対する所得税と、場合によっては追加のペナルティがあります。 一方、一定の年齢を過ぎると、お金を引き出して税金を支払う必要が生じる場合があります。
これらのアカウントタイプを取得するための多くのIRAオプションとさまざまな場所がありますが、Roth IRAと従来のIRAは間違いなく最も広く保持されているタイプです。 他のタイプのIRAの撤回規則は、従来のIRAに似ていますが、いくつかの小さな固有の違いがあります。 他のタイプのIRAは、SEP-IRA、Simple IRA、またはSARSEP IRAです。 各タイプには、誰が開くことができるかについて異なるルールがあります。
重要なポイント
- Roth IRAのみが非課税の引き出しを提供しています。59½歳までにお金を引き出す場合、通常の所得税に 加え て10％のペナルティが課せられます。 IRAがロスではない場合、その年の通常の所得税率で引き出しに課税されます。72歳のとき、ロス以外のあらゆるタイプのIRAからお金を引き出す必要があります。所得税を支払います。
非課税の引き出し：Roth IRAのみ
Roth IRAを使用して投資する場合、既に課税された後にお金を入金します。 退職時にお金を引き出す場合、引き出したお金、または獲得した投資の利益に対して税金を支払う必要はありません。これは大きなメリットです。 この非課税の引き出しを利用するには、お金がIRAに入金され、少なくとも5年間保持されていなければならず、あなたは少なくとも59½歳でなければなりません。 IRAの撤回のもう1つの用語は配布です。
しかし、「401（k）を持っている引退した投資家にとって、あまり知られていない手法では、10歳のペナルティなしで55歳のRoth IRAをひもなしで引き出すことができます」とJames B. Twiningは言います。ワシントン州ベリンガムにあるFinancial Plan Inc.の創設者兼CEO。 「ロスIRAは401（k）に「逆ロール」され、55歳の例外の下で撤回されます。」
ペナルティなしでお金を引き出すことができることを知っていると、そうでなければ快適に感じるよりも、ロスにもっと投資する自信が得られるかもしれません。 あなたが本当に退職のために十分にしたい場合は、それはもちろん、あなたのアカウントで非課税で成長し続けることができるように、早期にお金を引き出すことを避けることが最善です。
IRAの引き出しに課税される場合
従来のIRAに預けられたお金は、ロスのお金とは異なる方法で扱われます。 これは、税引前所得を預け入れるためです。預け入れた1ドルごとに、課税所得がその金額だけ減ります。 お金を引き出すと、最初の投資と獲得した利益の両方が、引き出した年の所得税率で課税されます。
ただし、59½歳に達する前にお金を引き出すと、税率に応じて通常の所得税に加えて10％のペナルティが課せられます。このペナルティにはいくつかの例外があります（以下を参照）。 59½歳になる前にRoth IRAからの寄付だけでなく、誤って投資収益を撤回した場合は、10％のペナルティーを支払うこともできます。 慎重に記録することが重要です。
早期撤退税のペナルティを回避する方法
59½歳に達する前に、伝統的なIRAまたはRoth IRAの投資収益部分からお金を引き出すためのペナルティ料金には、いくつかの困難な例外があります。 あなたまたはあなたの財産のいくつかの一般的な例外は次のとおりです：
- 国内関係命令（離婚）の一部として必要な分配適格な教育費適格な最初の家の購入IRA所有者の合計および恒久的な障害IRA所有者の死計画に対するIRAの徴収医療費の払い戻し
税制上のペナルティを回避するためのもう1つの方法：IRAのデポジットを行い、その年の納税申告書の延長期日までに気が変わった場合、ペナルティなしで撤回できます。 もちろん、その現金はその年の課税所得に追加されます。
早期撤退のために税制上の不利益を被るのは、あるIRAから別の適格IRAに資金を繰り越すときです。 この目標を達成する最も安全な方法は、IRA受託者と協力して、受託者から受託者への転送（直接転送とも呼ばれる）を手配することです。 受託者の助けを借りずにお金を繰り越そうとするミスを犯した場合、税金を納めることになります。 「ほとんどの計画では、受入機関の名前、住所、口座番号をロールオーバーフォームに記入できます。そうすることで、偶発的な早期配布でお金に触れたり、税金を支払うリスクを負う必要がなくなります」とKristi Sullivan氏は言います、デンバーのSullivan Financial Planning LLCのCFP®。
「IRAのロールオーバーに関しては、IRAから物理的にお金を取り出し、収益を受け取り、その後60日以内に別のIRAにお金を入れることができるのは1年に1回だけです。コネチカット州チェシャーにあるアームストロングファイナンシャルストラテジーズの登録投資顧問であるモリスアームストロングは言います。
Roth IRAの資金を他の種類のIRAと混ぜてはいけません。 その場合、ロスIRAの資金は課税対象になります。
通常所得税のみ
年齢が59½に達すると、あらゆるタイプのIRAから10％のペナルティなしでお金を引き出すことができます。 Roth IRAの場合、所得税はかかりません。 そうでなければ、あなたはそうします。
お金が従来のIRA、SEP IRA、Simple IRA、またはSARSEP IRAに入金された場合、引き出し金額に対して現在の税率で税金を支払う必要があります。 たとえば、22％の課税範囲にいる場合、引き出しは22％で課税されます。 別の重要な年齢のマイルストーンに到達するまで、Roth以外のIRAにお金を預けている限り、所得税を支払う必要はありません。
必要な最小分布
72歳に達すると、従来のIRAから最低限の配布を受ける必要があります。 IRSには、毎年どのくらい引き出す必要があるかについて、非常に具体的な規則があります。 これは、必要最低限の分配（RMD）と呼ばれます。必要な金額の引き出しに失敗した場合、必要に応じて分配されなかった金額に対して50％の税金が請求される可能性があります。 RMDは、以前は70-1 / 2でしたが、2019年12月に「すべてのコミュニティの退職促進のための準備（SECURE）法」が可決された後、72に引き上げられました。
Roth IRAを持っている場合、RMDを完全に回避できます。 Roth IRAにはRMDの要件はありませんが、死亡後にお金が残っている場合、受益者は税金を支払う必要があります。 受益者は資金を引き出すことができるいくつかの異なる方法があり、彼らはファイナンシャルアドバイザーまたはロスの受託者からアドバイスを求めるべきです。
ボトムライン
IRAに入金するお金は、退職のために取っておくことを計画しているはずですが、予想外の状況が邪魔になることもあります。 退職前にお金を引き出すことを検討している場合、IRAペナルティに関するルールを学び、IRSへの余分な10％の支払いを避けるようにしてください。 退職前に緊急資金が必要になると思われる場合は、従来のIRAではなくRoth IRAをそれらの資金に使用してください。
