計画を前倒しすることで、より長い期間にわたってより多くのお金を稼ぐことができます。 言い換えれば、最初に投入すればするほど、お金が伸びる時間が長くなり、資金が必要なとき、特に大学まで資金を必要としない場合は、残高が大きくなります。
貢献ルール
単一の529プランに貢献できる合計金額は、プランが確立された州によって設定されます。 金額はさまざまですが、証券取引委員会によると、多くの州で200, 000ドルを超えています。 あなたの寄付は税引後に入るので、連邦税控除はありません。 ただし、一部の州では、寄付の一部を控除しています。
寄付は免税となり、適格な教育費に使用されている限り、免税で撤回することができます。 ただし、子供または孫ごとに15, 000ドル（共同で配る配偶者に対して30, 000ドル）である年間の贈与税の上限を超えると、贈与税の影響が生じる可能性があります。
529プランのフロントロード
この15, 000ドルの制限を回避するには、ほとんど知られていない特別な内国歳入庁規則を使用します。これにより、529プランを一度に最大5年間前払いすることができます。 仕組みは次のとおりです。子供1人あたり年間15, 000ドルを寄付する代わりに、1年目に子供1人あたり75, 000ドルを寄付し、5年間連続して年間15, 000ドルを寄付したかのように扱います。
5年が経過するまで追加の寄付をすることはできません（または、お金を引き出すことはできません）。その時点で、希望する場合は次の5年間にさらに$ 75, 000を寄付できます。 あなたとあなたの配偶者の両方が貢献する（そして共同で提出する）場合、合計金額は各5年間で最大150, 000ドルになります。
フロントローディングの価値
フロントローディングの利点は、節約の結果を通常の年間寄付と比較すると明らかになります。 たとえば、75, 000ドルのフロントローディングは、18年間で5％の180, 496ドルに複合されます（毎年複合されます）。 18万年間、4, 167ドルの年間分割払いで同じ75, 000ドルを寄付した場合、合計は133, 117ドルになります。 それはあなたの貢献で失われた収入で47, 379ドルです。
あなたとあなたの配偶者が前払いで$ 150, 000であるのに対し、年間の寄付は$ 8, 333である場合、この数字はさらに大きくなります。 その場合、フロントローディングの合計は360, 993ドルになり、分割払いの合計は266, 203ドルになります。つまり、18年間で94, 790ドルの損失が発生します。
大学の費用
あなたの子供や孫の大学の将来の費用を現実的に見ると、529計画から1ドルの収益を絞り出すことが重要である理由がわかります。 Wealthfrontのレポートによると、2036年までに公立大学での1年間の費用は約46, 000ドル、私立学校の1年間の平均費用は約75, 750ドルになると予想されています。 これらの費用は、公立学校での4年間の学位で184, 000ドル、私立機関での4年間で303, 000ドルに相当します。
過剰資金に注意
上記の数値により、529計画を過剰に資金調達することはほとんど不可能に思われるかもしれませんが、実際には起こります。 資金を非課税で引き出すには、そのお金は資格のある教育費にしか使用できないため、これは重要な考慮事項です。
そのような状況では、学校に戻りたい場合は、余分な資金を他の家族やあなた自身のために使うことをお勧めします。 お金が私立幼稚園から高校までの教育費にも使用できるようになったという事実は、もしあれば、余分な資金の受取人を見つけやすくします。 別の受取人がオプションではなく、超過資金が引き落とされた場合、10％のペナルティと税金が支払われます。
ただし、税金とペナルティは、元の元本ではなく、収益に対してのみ支払われます。 これは、すべての教育費が支払われた後の529アカウントの残高が5, 000ドルで、その金額の1, 000ドルが収益である場合、ペナルティは1, 000ドルの10％または100ドルになることを意味します。 税金は1, 000ドルにもかかっています。
結論
529教育貯蓄プランを前倒しするために必要な大量の資金を提供するには、かなり裕福でなければなりません。 裕福な祖父母は、ほとんどの場合その位置にいます。 529プランを開始し、それをフロントロードし、同時に潜在的な固定資産税からその金額を排除する機能は、本当の利点になります。 また、大きなボーナスや相続財産のための非常に良い使用方法です。 最終的に、もちろん、目標はあなたの子供や孫の教育費を援助し、彼らが有意義な生活とキャリアを追求するために必要な確固たる基盤を持つようにすることです。
