Roth IRAから借りる方法の問題に取り組む前に、Rothの仕組みについて簡単に復習します。 Roth IRAへの寄付は、作成時に課税控除の対象にはなりません。 ただし、その時点で59½歳を超えている限り、ディストリビューションは非課税となります。 この非課税ステータスは、元の寄付とその利益の両方に適用されます。
さらに、従来のIRAとは異なり、Roth IRAから必要な最小分布（RMD）を取得する必要はありません。 実際、お金が必要ない場合は、アカウント全体を相続人に任せることができます。
重要なポイント
- IRSルールでは、401（k）を借りて返済できるのと同じ方法でRoth IRAから借りることはできません。RothIRAからの早期の引き出し（59½歳以前）は10％のペナルティが課せられます。 Roth IRAから取得したものは、60日以内に別の適格退職アカウントに置き換えられるかロールオーバーされ、ペナルティはありません。最初の家の購入や特定の医療費などの目的での分配は、ペナルティなしの引き出しの資格があります。 IRAは5年以上公開されています。
ロスIRAからの借用
技術的には、ロスIRAから融資を受けることはできません。 ただし、罰金を支払うことなく、いつでも寄付を撤回することができます。 ただし、寄付の収益を撤回する場合は、10％のペナルティを支払う必要があります。
短期間だけお金を借りる必要がある場合は、IRSの要件を回避する方法もあります。 いずれの場合も、適切なフォームに記入するために、ロスIRAを処理する金融機関と協力する必要があります。
IRSによると、60日以内に同じロスIRAまたは従来のIRAにお金を戻す限り、ロスIRAの一部またはすべてのお金を非課税で引き出すことができます。 これはRoth IRAロールオーバーと呼ばれ、ジョブを変更するときや401（k）が提供するよりも多くの投資を選択するときに401（k）資金を転送するためによく使用されます。 アカウントに入金するためにお金が渡されると、間接ロールオーバーと呼ばれます。
Roth IRAから持ち出し、差し替えないお金は、いつか引退するために必要な金額になります。
- ディストリビューションは、最初の家を購入、建設、または再建するために使用されています。ディストリビューションの時点で少なくとも59½歳です。
Roth IRAからお金を引き出すことは、特に60日間の期間内に返済できない場合、ローンを取得する最良の方法ではないことに注意してください。 罰金や税金が課される可能性があるだけでなく、アカウントから引き出された資金は非課税のリターンを獲得し、退職貯蓄の構築を支援することはありません。
アドバイザーの洞察
レベッカ・ドーソン
シルバーベネットファイナンシャル、 ロサンゼルス、CA
SRA、SARSEP、SIMP IRAプランなどのIRAまたはIRAベースのプランからのローンは許可されていません。 401（a）の要件を満たす適格プラン、403（a）または403（b）の要件を満たす年金プラン、および政府のプランからのローンが許可されます。
つまり、ロスIRAの元本は、それらの資金に既に税金を支払っているため、税効果なしで引き出される可能性があります…しかし、IRAが高く評価した金額は、特定の種類の税金と手数料を支払わずに引き出せません。
例外もあります。たとえば、従来のIRAからRoth IRAに資金を変換した場合、変換された金額は5年間のペナルティなしの引き出しに利用できない場合があります。
