資格のある組織への慈善寄付は、所得税から差し引かれ、課税所得が減ります。 寄付金は課税所得の最大50％、非現金寄付は最大30％控除できます。 現金があまりない場合でも、税金を寄付すると同時にお金を節約する機会はまだたくさんあります。 （関連資料については、 不足 している可能性のある 税金控除もご覧ください。 ）
チュートリアル：個人所得税ガイド
寄付を計画する慈善寄付による多くの税務計画の機会があり、それを利用して最大限の控除を得ることができます。 来年は今年よりも税率が高くなることがわかっている場合は、控除額が大きくなる来年まで保留することを検討してください。 控除を最大化し、自己負担額を最小化するために、大規模な慈善ギフトも慎重に計画する必要があります。 たとえば、今年25, 000ドルの課税所得があり、チャリティーに12, 500ドルを寄付すると、ギフト全体の控除が受けられます。税金を節約すると、ギフトのコストが下がります。 12, 500ドル以上を寄付した場合、超過分は次の課税年度に繰り越される必要があり、さらに12か月間は控除のその部分の恩恵を受けられません。
寄付の領収書を取得する 250ドルを超える現金寄付には、組織からの贈り物の書面による確認が必要です。 IRSでは、小額の寄付の場合、キャンセルされた小切手またはその他の贈答品の記録を保持することのみが必要です。 ただし、寄付するたびに慈善団体から領収書を取得すると、監査を受けた場合に税務記録が強化されます。 大量の寄付をして、領収書がない、または領収書が見つからない場合は、監査で許可されません。 毎年の初めに記録管理システムをセットアップし、すべての寄付領収書を同じ場所に提出してください。 （このトピックの詳細については、「 慈善団体への寄付：納税の削減」を 参照してください。）
家庭用品の寄付税金を節約し、慈善活動を行い、同時に地下室を掃除したい場合は、慈善団体にお金ではなく家庭用品を寄付できます。 あなたは、寄付の時点での推定値で商品を寄付することができます。 年間の控除は、課税所得の30％に制限されています。 多くの慈善団体や教会組織が、衣類や家庭用品の寄付を受け入れ、困っている人に寄付したり、再販したりしています。 現金以外の寄付の規則は少し厳しくなります。 すべての現金以外の寄付については、組織から領収書を取得し、寄付されたアイテムとその価値のリストを準備する必要があります。 大規模な寄付については、アイテムの購入に関する情報を含む、より詳細な記録管理が必要です。 5, 000ドルを超える商品の寄付には、公式の評価が必要です。
車両費用を忘れないでください慈善団体に志願し、未払いの自動車費用がある場合、優れた簿記記録を維持していれば、慈善ギフトとして請求できます。 チャリティーのために年間に運転したマイルは、各旅行の日付、旅行の目的、運転した合計マイルなどのマイレージログに記録する必要があります。 実際の費用または1マイルあたり14セントを請求できます。 後者は追跡と報告がはるかに簡単です。 また、ボランティアの運転のために慈善団体から書面による確認を取得する必要があります。
繰越しを注意深く追跡する課税所得の最大割合に達したために1年で慈善寄付のすべてを差し引くことができない場合は、最大5年間繰り越すことができます。その後、期限が切れて使用できなくなりますそれら。 繰越しがある場合は、可能であれば有効期限が切れる前にそれらを使い切るように、それらを注意深く追跡します。 残高が繰り越される可能性があると思われる場合は、今年度の寄付を控え、古い寄付を先に使い切るようにしてください。
ボトムライン慈善団体への寄付は、寄付の精神を示し、同時に税金を節約する素晴らしい方法です。 慈善団体に寄付するためのお金があまりない場合でも、不要な衣服や家庭用品を与えても控除を受けることができます。
