上場ファンド（ETF）は、ファンド内で保有されている株式に伴う全配当を支払います。 これを行うために、ほとんどのETFは、四半期中に原株から支払われたすべての配当を保持することにより、四半期ごとに配当を支払い、比例配分で株主に支払います。
配当金の配分方法
ETFの発行済み株式が100株あり、投資家がそのETFの10株を所有している場合、彼はETFによって得られた配当総額の10％の権利を所有します。 ETFが5つの配当を支払う基礎株式で構成されている場合、これらの四半期配当の総額はプールに入れられ、1株当たりベースでそのETFの株主に分配されます。
ETFは、ETFに保有されている株式から生じる配当の全額を比例配分で支払います。
5つの配当支払い株がそれぞれ1ドルの四半期配当を支払い、ETFが各配当支払い株の10株を所有している場合、ETFによって得られる配当の合計は四半期あたり50ドルになります。 ETFはその50ドルをETFの所有者に分配します。 ETFの10株を所有している投資家は、ETFの10％を所有し、獲得した配当の合計の10％の権利があるため、四半期ごとに5ドルの配当を支払います。
ETFが支払い可能な2種類の配当
ETFが支払うことができる配当には、適格配当と非適格配当の2種類があります。
- 適格配当は長期キャピタルゲインの対象となり、原株式は配当落ち日の60日前よりも長く保有する必要があります。 非適格配当は、投資家の通常の所得税率で課税されます。 ETFが保有する非適格配当の総額は、配当総額から適格配当として扱われる配当の総額を引いたものに等しい。
ETFは配当の支払いに必要ですか？
ETF発行者は、ファンドに保有されている証券から回収された配当を支払う必要があります。 これらの配当からの収入は、現金分配またはETFの追加株式（小数）への再投資のいずれかの形をとることがあります。
