累積価値とは
累積価値とは、現在までに投資した資本と、これまでに獲得した利子（ゲイン）を含む、投資が現在保有している合計金額です。 累積値は、保険分野では重要です。なぜなら、累積値は、全体（または普遍的な）生命保険契約の取得価額の合計を指すからです。 これは、初期投資の合計または合計に、これまでに獲得した利息を加えたものとして計算されます。 累積価値は、累積額または現金価値とも呼ばれます。
累積値の仕組み
保険の目的では、全体の（または普遍的な）生命保険の契約者が毎月の保険料の支払いを開始すると、累積価値が構築され始めます。 保険会社は、これらの保険料の支払いを受け取り、2つの部分に分けます。 最初の部分は、基本的な保険契約費用をカバーしています。 2番目の部分は、保険会社によって内部口座に入れられる現金価値を蓄積する投資の一種として機能します。
保険契約者は、終身保険を保険会社に解約し、その見返りとして保険解約金を受け取ることもできます。 ポリシーに解約手数料がある場合、現金解約額は累積額より少なくなる場合があります。 終身保険の条件に応じて、保険契約者は保険の解約返済価額に対して借入を行うことができます。 保険契約者は、ローンの全額を返済するか、利息のみを返済するか、ローンまたは利息を返済しないかを選択できます。 ローンの全額が返済されない場合、未払い額は最終的な死亡給付から差し引かれます。
累積値は、強制貯蓄口座のようなものと考えることができます。これは、保険契約者がポリシーをそのまま維持しながら借りることができます。 ポリシーの所有者がポリシーをキャンセルすると、累積現金価値からペナルティを差し引いた金額を受け取ります。
累積額と年金
年金の累積額は、年金の全体的な価値です。 ただし、現金解約額は累積額とは異なり、ポリシーからの引き出しに利用できる金額には10％の解約違約金が課されます。 たとえば、年金の累積額は100, 000ドルですが、ペナルティ後の現金解約額は90, 000ドルです。 保険契約者が年金をロールオーバーしたい場合、新しいアカウントは$ 90, 000を受け取ります。
累積額と税金
終身保険に蓄積された価値は、保険契約者が保険契約を有効に保つ限り、延期されます。 累積価値は、節約できる金額を最大化するため、節税戦略の不可欠な要素となります。 保険契約者の退職年の間に蓄積された資金を引き出すことは、保険契約者がより低い所得税ブラケットの資格を得ることさえ可能にするかもしれません。 対照的に、預金証書に蓄積された価値は直ちに課税対象となります。
