401（K）vs. roth ira：違いは何ですか？

401（k）sおよびRoth IRAは、税務上の扱い、投資オプション、および雇用者の拠出が異なる人気のある税制優遇された退職貯蓄口座です。 完璧なシナリオでは、退職のための資金を片付けるための両方があります。 ただし、2つを決定する必要がある場合、これらのアカウントが異なるいくつかの方法があります。

重要なポイント

• あなたの雇用主が401（k）マッチングプログラムを提供している場合、退職金をさらに節約する絶好の機会です。退職時に高所得層になるためには、ロスIRAが最も理にかなっているかもしれません。401（k）とロスIRAの両方を持っている場合（両方に資金を提供できる場合）、十分な資金で退職するチャンスがあります。

401（k）プランとは何ですか？

内国歳入法のセクション401（k）にちなんで名付けられた401（k）は、雇用主が後援する退職プランです。 401（k）に貢献するには、各給与の一部をプランに転換するように指定します。 これらの寄付は、給与から所得税が差し引かれる前に発生します。

さまざまな401（k）プランの投資オプションは、プランプロバイダーによって大きく異なります。 それにもかかわらず、どのファンド（またはファンド）を選択しても、プラン内で実現される投資利益は、内国歳入庁（IRS）によって課税されません。

401（k）内で行う投資利益は、IRSによって課税されません。

401（k）寄与制限

401（k）には、Roth IRAよりもはるかに高い寄与制限があります。 2019年の401（k）貢献限度は次のとおりです。

• 50歳未満の場合は19, 000ドル、50歳以上の場合は25, 000ドル

401（k）雇用主の一致

401（k）プランは、雇用主がマッチを提供し、401（k）アカウントに追加の資金を提供する場合に最も有益です。 マッチは通常、あなたの貢献の一定の割合で、あなたの給料の一定の割合までです。 たとえば、あなたの雇用主はあなたの貢献の50％、あなたの給料の6％までをマッチングするかもしれません。 雇用主のマッチはあなたの貢献限度にカウントされませんが、IRSは毎年あなたの401（k）に入ることができる合計金額（あなたの貢献とマッチ）に上限を設けています。

2019の場合、401（k）の合計寄与限度は次のとおりです。

• 50歳未満の場合は56, 000ドル、50歳以上の場合は62, 000ドル、給与の100％（ドルの限度を下回る場合）

401（k）税金

401（k）に貢献すると税控除が適用されます。 それは、所得税申告書を提出するときに、寄付を差し引くことができるからです。 これは課税所得を減らし、お金を節約します。

退職年齢に達し、プランからの引き出しを開始した後、税金を支払います。 これらの分布は、既知のとおり、その時点の税率で所得税の対象となります。 退職時に収入が高くなると思われる場合は、分配からのすべての収入に課税されるため、事前に計画することをお勧めします。

401（k）必要な最小分布

長所

• 雇用主の一致

• 貢献度の上限

• 雇用者が維持

短所

• 少ない投資オプション

• 必要な最小分布

• より高い料金

ロスIRAとは？

Roth IRAは、従来の個人退職口座（IRA）のバリエーションであり、個人と投資会社の間に直接設定されます。 あなたの雇用主は関与していません。

アカウントを設定および管理する際、投資の選択肢はプランプロバイダーが提供するものに限定されません。 これにより、IRA保有者は401（k）プランを使用する従業員よりも投資の自由度が高くなりますが、それらのプロバイダーが請求する料金は一般的に高くなります。

401（k）とは対照的に、税引き後のお金はロスIRAの資金に使用されます。 その結果、退職時の引き出しには所得税は課されません。 アカウントにいる間、投資利益は課税されません。

ロスIRAの寄与制限

Roth IRAアカウントの場合、拠出制限ははるかに小さくなります。 2019年のロスIRAの最大年間拠出額：

• 50歳未満の場合は6, 000ドル、50歳以上の場合は7, 000ドル

ロスIRA所得制限

2019年は、個人の収入が122, 000ドル未満の場合、共同でファイリングする場合は193, 000ドルの場合、全額を寄付できます。 あなたの収入が個人で122, 000ドルから137, 000ドルの間で、共同で結婚しているファイリングで193, 000ドルから203, 000ドルの間であれば、寄付を減らすことができます。 年収137, 000ドル以上、または結婚して一緒に出願する場合は203, 000ドルを超える収入がある場合、ロスIRAに寄付することはできません。

ロスIRAの引き出し

Roth IRAの寄付は、いつでも、または年齢に関係なく、税金やペナルティなしで取り消すことができます。 ただし、所得の引き出しには、年齢やアカウントの保有期間によっては、所得税と10％のペナルティが課される場合があります。

一般に、アカウントが5歳以上で、引き出しが次の場合は、税金とペナルティを回避できます。

• 59½歳になった後、永続的な障害のために撮影された、死亡後に受益者または不動産によって作られた、または最初の家を購入、建設、または再建するために使用されます（最大生涯$ 10, 000が適用されます）。

401（k）とは異なり、Roth IRAには一生RMDがありません。 退職金を必要としない場合は、口座に残しておくことができます。この口座では、受益者の免税を続けることができます。

これが、ロスIRAの長所と短所の要約です。

長所

• 引出しは退職後は免税です

• より多くの投資の選択肢

• 生涯にRMDはありません

短所

• 貢献度の下限

• 収入の制限により、寄付ができなくなる可能性があります

• 雇用主の一致なし

ボトムライン

401（k）sとRoth IRAの違いの概要を以下に示します。

401（k）s対Roth IRA
特徴	401（k）	ロスIRA
先行税控除	はい。 寄付は控除可能です。	番号
出金	経常利益として課税	無税
貢献限度	19, 000ドル、または50歳以上の場合は25, 000ドル	6, 000ドル、または50歳以上の場合は7, 000ドル
所得制限	番号	はい。 高収入になると、拠出額は減少または排除されます。
雇用主の一致	はい。 雇用者と従業員の合計拠出には56, 000ドル（50歳以上の場合62, 000ドル）の制限があります。	番号
自動給与控除	はい	番号
ペナルティなしで資金を引き出す最も早い年齢	59½	いつでも寄付を撤回し、59½の収益
RMD	はい。 RMDは、年齢が70½に達する年または退職する年の後半の4月1日までに開始する必要があります。	所有者の生涯ではない
平均料金	高い	低い
投資の選択肢	少ない	たくさんの
維持者	雇用者	自己