401（k）対年金計画：概要
401（k）プランと従来の年金プランは、従来の3本足の退職スツールの2つの部分です。雇用主が提供する年金、社会保障、個人退職貯蓄です。 401（k）プランと従来の年金プランの最大の違いは、確定給付型プランと確定拠出型プランの違いです。
年金などの確定給付制度は、退職時に毎月の一定の収入を保証し、投資と長寿リスクを制度提供者に課します。 401（k）sなどの確定拠出制度は、個々の従業員に投資および長寿リスクを課し、最小または最大の給付を保証せずに自分の退職投資を選択するよう求めます。 従業員は、投資がうまくいかず、貯蓄を上回るリスクがあると考えています。
各プランの可用性など、他にも違いがあります。 雇用主は、福利厚生パッケージで年金制度よりも401（k）制度を提供する可能性がはるかに高くなります。 年金はあまり一般的ではなくなり、確定拠出制度は、代替としてではなく伝統的な年金の補足として設計されているにもかかわらず、スラックを補う必要がありました。
重要なポイント
- 401（k）プランと年金は、退職の3本足スツールの2本の足である：職場年金、社会保障、および個人の退職貯蓄年金は、雇用者が投資と長寿のリスクを負うことで、生命の保証された収入を提供します。 ）プランはすべてのリスクを個々の従業員の手に委ねています。401（k）プランは、代わりにではなく従来の年金の補足として設計されましたが、それは現在求められていることです。
401（k）プランを理解する
401（k）プランは、主に税引前給与控除を介した従業員の拠出により資金が供給されます。 寄付金は、プランで利用できるオプションに応じて、株式、債券、投資信託、上場投資信託（ETF）などのさまざまな投資に投入できます。
401（k）での投資の増加は非課税で発生し、個々の401（k）アカウントの増加に上限はありません。 401（k）プランの主な欠点は、フロアもないことです。 基礎となるポートフォリオのパフォーマンスが低い場合、401（k）は価値を失う可能性があります。 401（k）プランでは、より大きなリスク/リターンのトレードオフがあります。
多くの雇用主は、401（k）プランでマッチングプログラムを提供しています。つまり、従業員が自分の寄付を行うたびに、従業員アカウントに追加のお金を（特定のレベルまで）寄付します。 たとえば、雇用主があなたの401（k）への個々の寄付の50％のマッチを給料の6％まで提供すると仮定します。 100, 000ドルを稼ぎ、401（k）に6, 000ドル（6％）を寄付するため、雇用主は401（k）にさらに3, 000ドルを寄付します。
401（k）による寿命保護はありません。 貯蓄よりも長生きすると、それ以上お金を受け取ることができなくなります。
年金制度を理解する
従業員は年金制度で投資決定を管理できず、投資リスクを負いません。 代わりに、投資家が管理する投資ポートフォリオに対して、雇用主または従業員、多くの場合は両方が貢献します。 また、スポンサーは、拠出額に基づいて、多くの場合、会社での勤務に費やした年数に基づいて、退職した従業員に一定の月収を生涯にわたって提供することを約束します。
保証された収入には注意が必要です。会社のポートフォリオのパフォーマンスが悪い場合、会社が破産を宣言した場合、または他の問題に直面した場合、利益が減少する可能性があります。 ほぼすべての個人年金は年金給付保証公社によって保険されていますが、雇用主は定期的な保険料を支払うため、従業員年金はしばしば保護されます。 年金制度は、個々の従業員に401（k）制度よりも著しく低い市場リスクを提示します。
アドバイザーの洞察
Arie Korving、CFP
Korving&Company LLC、バージニア州サフォーク
401（k）は「確定拠出計画」とも呼ばれ、年金受給者である貯蓄に貢献し、計画内のお金の投資決定を行う必要があります。 したがって、計画に入れる金額を管理することはできますが、退職時に計画から抜け出すことはできません。これは、その時点での投資資産の市場価値に依存します。
一方、年金制度は一般に「確定給付制度」と呼ばれ、年金制度のスポンサーまたは雇用主が投資管理を監督し、退職時に一定の収入を保証します。 この大きな責任の結果として、多くの雇用主は確定給付年金制度を廃止し、401（k）制度に置き換えることを選択しました。
