確定拠出（DC）プランとは何ですか？
確定拠出（DC）プランは、401（k）や403（b）など、通常は繰延税金である退職プランであり、従業員は固定額または給与の一部を目的のアカウントに寄付します。彼らの退職に資金を提供します。 スポンサー企業は、従業員の拠出金の一部を追加給付として一致させることがあります。 これらの計画では、各従業員が罰金なしでこれらのアカウントからいつ、どのように撤退できるかを制御する制限を設けています。
重要なポイント
- 確定拠出（DC）退職金制度により、従業員は資本市場に税引前ドルを投資し、退職金が撤回されるまで税繰延を増やすことができます。 DCプランは、退職金が雇用主によって保証される確定給付型（DB）年金とは対照的です。 DCプランでは、保証はなく、参加は自発的かつ自主的です。
定義された貢献プラン
定義済み貢献プランについて
拠出レベルは変化する可能性があり、投資収益率は年を追って上下する可能性があるため、定額拠出計画が退職時に従業員に最終的に与える金額を知る方法はありません。
確定拠出制度は、Investment Company Instituteによると、2019年6月19日現在、米国で保有されている29.1兆ドルの退職金制度資産の8.2兆ドルを占めています。 確定拠出制度は、年金制度とも呼ばれる確定給付制度とは異なります。確定給付制度は、特定の将来の日付に参加者が特定の給付を受けることを保証します。
確定拠出制度では、税引き前の金額を取得し、資本市場への投資を税繰延ベースで成長させることができます。 これは、所得税は最終的に引出しに対して支払われることを意味しますが、定年（72歳から開始し、必要最低限の分配またはRMDを伴う最低59½歳）までは支払われません。 アイデアは、従業員はより多くのお金を稼ぎ、したがって、フルタイムの労働者としてより高い税率の対象となり、退職時に低い税率の範囲を持つことです。 さらに、口座内で成長するお金はキャピタルゲイン税の対象ではありません。
定義済み貢献プランに参加することの利点
確定拠出制度への拠出は、税繰り延べされる場合があります。 従来の確定拠出制度では、拠出は課税繰延ですが、引き出しは課税対象です。 Roth 401（k）では、アカウント所有者は税引後の寄付を行いますが、特定の資格が満たされた場合、引き出しは非課税です。 確定拠出制度の税務上有利なステータスにより、通常、課税対象の口座と比較して、残高は時間とともに大きくなります。
雇用主が後援する確定拠出プランも、一致する拠出を受け取る場合があります。 4分の3以上の企業が、参加者が寄付した金額に基づいて従業員401（k）アカウントに寄付しています。 最も一般的な雇用者マッチングの貢献は、指定された割合まで貢献した$ 1あたり50セントですが、一部の企業は、従業員の給与の割合（通常4％-6％）まで貢献した$ 1に対して$ 1をマッチングします。
多くの確定拠出プランのその他の機能には、50歳以上の従業員の自動参加者登録、自動拠出の増加、苦労撤退、ローン条項、キャッチアップ拠出が含まれます。
定義済み貢献プランの制限
401（k）アカウントなどの確定拠出制度では、従業員が自分のお金を投資して管理し、後年の退職所得に十分な費用を節約する必要があります。 従業員は経済的に精通していない可能性があり、おそらく株式、債券、およびその他の資産クラスに投資した経験がありません。 これは、一部の個人が不適切なポートフォリオに投資する可能性があることを意味します。たとえば、さまざまな資産クラスインデックスの十分に分散されたポートフォリオではなく、自社の株式への過剰投資です。 確定給付（DB）年金制度は、DC制度とは対照的に、専門的に管理されており、年金として雇用主からの生涯の退職所得を保証します。 DCプランにはそのような保証はありません。多くの労働者は、たとえポートフォリオが十分に多様化されていても、定期的に十分な準備を行っていないため、退職後も十分な資金がありません。
174, 000ドル
フィデリティによると、2019年の50-59歳のアメリカ人の平均401（k）バランス。 年に5％を撤回する退職者は、年間わずか$ 8, 700を稼ぐだけで、それは税抜きです。
その他の定義済み貢献プランの例
401（k）はおそらく、定義済み貢献プランと最も同義ですが、他の多くのプランオプションがあります。 401（k）プランは、公的企業および企業の従業員が利用できます。 403（b）プランは通常、学校などの非営利企業の従業員が利用できます。 457プランは、特定の種類の非営利企業の従業員、および州および地方の従業員が利用できます。 節約貯蓄プランは連邦政府の従業員に使用され、529プランは子供の大学教育に資金を提供するために使用されます。
個々の退職口座は、具体的な利益を伴わない、税制優遇された口座への確定拠出を伴うことが多いため、確定拠出制度とみなすこともできます。
