目次
- Coverdell Education普通預金口座
- UGMA / UTMAアカウント
- 前払い授業料プラン
- 課税対象アカウント
1996年のデビュー以来、529年の大学貯蓄計画は、大学の貯蓄者にとって利用可能な最高の手段の1つとして評価されています。 現在、この計画は、減税および雇用法の下で、幼稚園から高校までの教育を対象に拡大されています。
連邦政府の免税による貯金の撤回は、高等教育費に使用される場合、非常に高い拠出制限と相まって、これらの計画は大学の貯蓄にとって理想的な選択肢となります。 529プランには、前払い授業プランと貯蓄プランの2つの主なタイプがあります。 前払いの授業料プランでは、特定の学校で子供の授業料と料金を前払いします。 貯蓄計画はIRAに似ており、税制優遇された投資手段と考えられています。 一部の計画は、計画内で行われた拠出に対して州税控除の追加利益を提供します。
529のような堅実な計画は、大学の貯蓄全体としては、すべての状況で理想的な選択ではありません。 個々の状況に応じて、より理想的な他の大学の貯蓄オプションが利用可能です。 大学の費用が上昇し続けるにつれて、貯蓄者はあらゆる可能な利点を認識する必要があります。
重要なポイント
- 529大学の貯蓄プランは、高等教育の費用に使用すると免税の貯蓄を提供し、非常に高い寄付限度額を提供しますが、教育への支払いを希望する多くの人々にとって理想的な選択です。カバーデル教育貯蓄口座（ESA）大学と同様に、より多くの投資オプションと非課税の引き出しを小額および二次費用で提供する代替手段。 前払いの授業計画により、学生は将来の授業料を現在の料金で購入でき、長期的にはお金を節約できます。 ただし、特定の学校のみが参加しており、投資の選択肢はさらに限られています。 大学の貯蓄を対象としたものではありませんが、課税対象のアカウントは、親が子供の教育のためにお金を節約する方法でもあります。 アカウントには特別な税制上の優遇措置はなく、両親の名前で保持されます。
Coverdell Education普通預金口座
529プランの欠点の1つは、選択の選択肢が比較的限られている場合があることです。 多くの計画は、年齢ベースおよびリスクベースのポートフォリオを含む利用可能な投資オプションを増やすために拡大しています。 州の計画内の選択肢に不満がある人は、カバデル教育普通預金口座（ESA）が魅力的な選択肢であると感じるかもしれません。
Coverdellアカウントは、株式、債券、ファンドなど、ほぼすべてのセキュリティへの投資を許可するという制限された投資オプションの問題を解決します。 529プランでは、大学の費用に対してのみこの規定が提供されますが、資格のある初等、中等、および大学の費用については、免税で収益を引き出すことができるという追加の利点があります。
低い寄付制限と年齢制限は、Coverdellの欠点です。 Coverdellの拠出計画の上限は年間わずか2, 000ドルであり、インフレの指標にはなりません。 プランの残高は、他の家族に譲渡されない限り、受益者が30に達するまでに撤回する必要があります。
これらの529プランの選択肢のいくつかは、529プランほど有名ではありませんが、少なくともほとんどの投資家が検討する必要があります。
UGMA / UTMAアカウント
未成年者アカウントへの統一ギフト（UGMA）および未成年者アカウントへの統一送金（UTMA）は、529プランの税制上のメリットを提供しませんが、アカウント所有者がお金の行き先と使用方法について大きな裁量権を与えます。
口座の残高は子供の利益のために使用されますが、特に大学に割り当てられているわけではありません。 これは、子供が実際に大学に通うかどうかわからない親にとって特に有益な利点かもしれません。 Coverdellと同様、UGMA / UTMAの投資オプションは事実上無制限です。
UGMA / UTMAアカウントからの引き出しは、通常は最低額である子供の税率ではありますが、課税対象となります。 大学の授業料のためにこれらの口座で残高を使用したい場合、財政援助を受ける可能性が影響を受ける可能性があります。 UGMA / UTMAアカウントの残高は資産と見なされますが、529の残高は免除されるため、財政援助を受ける資格を得ることが難しくなる場合があります。
税に関しては、内国歳入法のセクション529に、計画の仕組みに関する規則が明記されています。 法律上、この計画は「認定授業プログラム」と呼ばれますが、「セクション529計画」と呼ばれることもあります。
前払い授業料プラン
プリペイド授業料プランは、大学の貯蓄のための比較的新しいオプションです。 これらの計画により、学生は現在の料金で将来の授業クレジットを購入できるため、将来的に大幅なコスト削減が可能になります。 これらのプランへの投資は、通常、ミューチュアルファンドを含むオプションのメニューを提供するという点で、529プランに似ています。
プリペイド授業料のバランスの主な欠点は、参加している大学でのみ使用できます。 これらのプランの残高は通常、授業料にのみ使用できます。 部屋代と食費はごくまれにのみ対象となります。
課税対象アカウント
課税対象のアカウントは親の名前で保持され、特定の税制上の優遇措置は提供されませんが、両親の名前の残高の所有権は保持されます。 アカウントは大学の費用または子供の他の目的に使用される可能性がありますが、必ずしもコミットされているわけではなく、両親は上記のオプションに付随する撤回ペナルティなしであらゆる目的でアカウントの残高を自由に使用できます。
