Roth IRAは、免税地であり、元の所有者の存続期間中に必要な最小分配（RMD）がないため、投資家が相続人に任せる一般的なアカウントです。
Rothの寄付は、税引き後のお金で行い、59歳以上で、5年以上Roth IRAアカウントを所有している限り、受け取った配布はすべて非課税です。
受益者は、アカウントを継承した後も、この免税ステータスを一定期間享受できます。 ただし、正しい方法で伝えられない限り、Rothアカウントを使用して節税を最大化することはできません。 知っておくべきことは次のとおりです。
重要なポイント
- Roth IRAを相続人に任せることで、今後数年間、非課税の収入を提供できます。口座を開設するときに受益者を指定し、必要に応じて将来変更するようにしてください。信頼については、ルールに精通している金融または法律の専門家に相談してください。
免税の遺産
Roth IRAは受益者に永続的で非課税のギフトを提供できます。 コロラド州デンバーにあるノースウェスタンミューチュアルの資産管理アドバイザーであるスコットスパークスは、 ウォールストリートジャーナルに次の ように語っています。アカウント所有者自身にとってのその他の利点として、ロスIRAが退職金を節約する最も一般的な方法の1つになったのも不思議ではありません。
避けるべき落とし穴
また、認識しておく必要のあるいくつかの潜在的な間違いもあり、あなたの目標があなたのアカウントを次世代に引き継ぐことであるならば、犯すことを避けます。 ファイナンシャルアドバイザーによると、最も一般的なエラーは次のとおりです。
受取人の指定に失敗
これはおそらく、ロスIRAの所有者が犯す可能性のある最も明らかなエラーです。 受益者をリストしない場合、口座振替はあなたの意志によって決定される場合がありますが、これは複雑で、費用がかかり、時間がかかります。 Roth IRAの所有者は、口座を開設したらすぐに受益者に名前を付け、必要に応じて将来それらを変更する必要があります。
これにより、アカウントのお金が意図された人に送られます。 ほとんどの金融機関には、記入が必要な個別のRoth IRA受益者フォームがあります。
間違った受益者の選択
夫婦は通常、お互いをRothアカウントの主な受益者としてリストします。 片方の配偶者が亡くなると、もう片方の配偶者がお金を引き継ぎます。 その後、2番目の配偶者が死亡すると、別の受益者に再び渡されます。
しかし、ロスIRAの場合、お金を若い受益者に残すのが賢明かもしれません。 それは、SECURE Actの下で、10年以上にわたって分布を拡大できるからです。 一部の受益者は、実際にはその寿命を超えて、分布をさらに拡大することができます。 これらには、身体障害者または慢性疾患の個人、IRAの所有者より10歳以下の個人、または成人に達していないIRAの所有者の子供が含まれます。
シカゴの法律事務所McDermott Will&EmeryのパートナーであるBobbi Bierhals氏は The Wall Street Journalに次の ように語っています。所得税の影響なし。」
ただし、Rothを若い受益者に任せると、場合によっては不動産税や世代間スキップの移転税が発生する可能性があるため、ルールを熟知している金融専門家に相談する価値があります。
誤って信頼を確立する
死後にRoth資産を信託に注ぎ込むことは、適切なタイプの信託を選択し、受益者が信託内で明確に名付けられている限り、良いアイデアです。 トラストは、毎年必要な最小分布（RMD）を取得するコンジットトラストでなければなりません。 信頼文書には、配布物と受益者に関するすべての詳細も記載する必要があります。 そうでない場合、IRSは、信託が5年以内に口座のすべての収入を分散することを要求する場合があります。 これは、専門家の助けを求めることが望ましい別の分野です。
Roth IRAから必要最小限のディストリビューションを取得する必要はありませんでしたが、一般的に必要になることを受益者に知らせてください。
必要な最小分布（RMD）を無視する
これは、受益者がよく犯す間違いです。 Roth IRAを継承する非配偶者の受益者は、通常、元のアカウント所有者が亡くなった年の翌年の12月31日までに、Roth IRAからの分配を開始する必要があります。
受益者がそうしなかった場合、彼らは10年にわたって分配を広げる代わりに、5年以内にすべてのお金を引き出すことを強制されるかもしれません。 また、RMD規則を順守しなかった場合、相当な税制上の罰則が課せられる可能性があります。
