目次
- ロスvs.トラディショナルIRA
- 十分に稼げない
- 稼ぎすぎ
- 税金の個別提出
- 貢献しすぎ
- 早すぎる利益を引き出す
- ロールオーバールールを破る
- 自分で転がす
- 非控除IRAなし
- リバランスしない
- 継承されたRoth RMDの欠落
- 401（k）によるロスの回避
- ボトムライン
Roth IRAについて知っておかなければならないことは、50歳未満の場合は6, 000ドル、50歳以上の場合（少なくとも2019年）は7, 000ドルに制限されることです。 まあ、それはそれよりも少し複雑です。 ロスの人々が犯す可能性が高い11の最も一般的な間違いとそれらを避ける方法を以下に示します。
簡単な要約：ロスvs.従来のIRA
ただし、まず、ロスIRAと従来のIRAの主な違いについて簡単に復習します。 Roth IRAへの寄付は、作成時に免税されません。 ただし、配布は非課税にすることができます。 この非課税のステータスは、元の投資とそれらの利益の両方に適用されます。資金を引き出した時点で59½歳を超えており、口座が5年以上であると仮定します（以下のルール5を参照）。
対照的に、従来のIRAへの拠出は税控除の対象となります。 ただし、資金を引き出すときが来たら、現在の所得税率で税金を支払う必要があります。 さらに、70½歳に達した時点から、従来のIRAで必要な最小分布（RMD）を取得する必要があります。 Roth IRAから資金を引き出す必要はありません。 実際、お金が必要ない場合は、アカウント全体を相続人に任せることができます。
重要なポイント
- 収入で稼いだ額を超えてRoth IRAに寄付すること、または修正後の調整された総収入が特定の金額を超えている場合、まったく寄付することはできません。RothIRAの寄付限度を超えると、その他の悪い動きには、Roth IRAを継承する場合、受益者の名前付けを行わず、配布を行わないことが含まれます。
さて、回避すべき間違いは次のとおりです。
1.貢献するのに十分な収入がない
Roth IRAには、その年の収入で受け取った額より多く寄付することはできません。 この収入は、個人サービスを提供するために受け取った賃金、給与、チップ、専門報酬、ボーナス、およびその他の金額から得ることができます。 また、コミッション、自営業収入、非課税の戦闘賃金、軍の差額給与、および課税対象の慰謝料と個別の維持費からの収益をカウントすることもできます。
配当、利子、キャピタルゲインなどのいわゆる未稼得所得は、許容されるロスの貢献度を決定するために使用することはできません。
あなたが共同で税金を申告し、あなたの誰かが寄付に資金を提供するのに十分な適格な収入を得る限り、あなたはあなた自身とあなたの配偶者の両方の許容限度までロスに寄付できます。
2.貢献しすぎる
ロスIRAに貢献するには、全体的に稼ぐことができます。 資格があるかどうかは、修正調整後総収入（MAGI）によって決まります。 MAGIを計算する際、従来のIRAへの寄付、学生ローンの利子、授業料と手数料、外国からの収入など、一定の控除により収入が減少します。
Roth IRAの所得制限は、IRSによって定期的に調整されます。 2019年現在、結婚を共同で申請している人または適格な未亡人は、最大の貢献をするために193, 000ドル未満を支払わなければなりません。 193, 000ドルから203, 000ドルの間で稼ぐと、いくらかのお金を寄付できるかもしれませんが、金額は減ります。 それ以上の収益では、寄付は許可されません。
独身者、世帯主、または夫婦で別々に申告している2019年の納税者（年間を通して配偶者と一緒に住んでいなかった人）は、収入が122, 000ドル未満であれば、ロスIRAに貢献できます。 許可された寄付は、$ 122, 000以上を獲得すると段階的に廃止され、$ 137, 000を超えると完全に消去されます。
結婚して配偶者と一緒に住んでいるが、税金を別に申告している場合はどうなりますか？ 10, 000ドル以上稼いだ場合、ロスIRAに寄付することはできません。 少なかった場合は、寄付を減らすことができます。 上記で説明したように、完全に分離した人だけが実質的な貢献をすることができます。
3.配偶者に貢献しない
ルール1で述べたように、特定の年に獲得したよりも多くのロスに貢献することはできません。 しかし、合法的に結婚して共同納税申告書を提出する限り、非勤労配偶者には重要な例外があります。
ただし、共同IRAのようなものはありません。 配偶者のIRAでは、非勤労者の配偶者がアカウントを作成し、その後、配偶者の配偶者が自分の配偶者に貢献できるようにします。 もちろん、働く配偶者の収入は両方の貢献をカバーするのに十分でなければなりません。 しかし、あなたの年間拠出額を増やすことは、おそらく2倍にすることは、世界で最悪の考えではないことは確かであり、長期にわたって家族の退職貯蓄を大幅に増やすことができます。
4.貢献しすぎる
IRAの年間拠出限度額は、ロスであれ伝統的であれ、IRAに入れた総額に適用されます。 したがって、2019年には、アカウントごとではなく、合計6, 000ドル/ 7, 000ドルの上限がすべてのIRAに適用されます。
納税申告書を提出する前に間違いを発見し、その超過分とその収益をアカウントから取り除いた場合、ペナルティを回避できます。 （実際、ロスのIRA寄付金の一部またはすべてを元の返品期日から6か月以内に取り消すことができますが、その後、修正申告書を提出する必要があります。）余分な寄付金を別の税年度に繰り越すこともできます。しかし、それが修正と同時に行われない限り、ペナルティを引き起こす可能性があります。
5.早すぎる利益を引き出す
Rothファンドの引き出しルールは少し複雑になる可能性があります。 いつでも、いつでも寄付した金額を引き出すことができます。これらの寄付は、結局、税引き後のドルで行われました。 ただし、引き出した収益に対しては、所得税と10％のペナルティを支払う必要があります。 Roth IRAの所有者は、59％の年齢で、少なくとも5年間アカウントを所有している必要があります（「5年ルール」）。 これら2つのマイルストーンの前にお金を引き出すと、コストのかかる結果に直面する可能性があります。
一部の限られたケースでは、59½歳未満の人は、収益に対する早期の撤回ペナルティを回避できます（ただし、適用される税金はありません）。 たとえば、特定の教育費の費用を賄うためにお金を引き出したり、最初の家の購入の代金を支払うことができます。
6.ロールオーバールールを破る
以前は、暦年に1回だけIRAロールオーバーを実行できましたが、2015年に変更されました。現在、政府は、2種類のロールオーバーが発生しても、365日間に複数のロールオーバーを実行することを制限しています年。
ロールオーバーが多すぎると大きな税金が発生する可能性があるため、注意が必要なルールです。 「一部の人々は、1年で2回のロールオーバーを行い、それを認識しなかったため、IRA全体を失う可能性があります」と、「退職貯蓄税の爆弾…」の著者であるEd Slott氏は言います。
従来のIRAからRoth IRAへの60日間のロールオーバーの場合のように、いくつかの例外があります。 また、365日の規則は、IRSがロールオーバーを考慮しない2人のIRA受託者間の資金の直接振替には適用されません。
7.自分でお金をロールオーバーする
従来のIRAや401（k）のような1つの適格退職貯蓄口座からロスに資金を繰り越すには、直接と間接の2つの基本的な方法があります。
直接のロールオーバーでは、お金が一方のアカウントから他方のアカウントに電子的に転送されるか、新しいアカウントの名前で小切手を受け取り、それを引き渡します。 間接的なロールオーバーでは、古い口座からお金を所有し、新しい口座に自分で入金します。
非常に多くのことがうまくいかない可能性があるため、この後者の動きを避けることが最善です。 人々が犯す最も一般的な間違いは、現金を他の何かに使用し、時間通りに完全に貢献するのに十分ではなかったため、お金を繰り越す60日間の締め切りを逃したことです。 時々、人々は単に忘れます。
8.バックドアロスIRAを考慮しない
税の複雑さを避けるために、あなたはお金の収益が出る前に非控除IRAをロスIRAに素早く変換するべきです。 アドバイザーは、送金する前に獲得する可能性を最小限に抑えるために、最初に低利子のIRAアカウントにお金を入金することをお勧めします。
考慮する必要のある別の税のtrapもあります：雇用者との伝統的な控除可能なIRAまたは401（k）がある場合、他のIRAをRothsに変換する複雑な規則のために多額の税法案になってしまう可能性があります。
同じバックドア戦略を使用して、既存の401（k）または従来のIRAをRoth IRAに変換するオプションもあります。 変換の利点は、退職時にお金を引き出すと、Roth変換後の収益に課税されなくなることです。 不利な点は、変換するお金の現在の収益に基づいて税金を支払う必要があることです。
「一般に、期間が長くなり、退職時の所得税率が高くなる可能性が高くなるほど、投資家にとって有利な転換が行われる可能性が高くなります」と、インデックス・ファンド・アドバイザーの創設者兼社長であるマーク・ヘブナーは述べています、 Inc.、アーバイン、カリフォルニア州
9.受益者リストを忘れる
ロスIRAの所有者は、アカウントの主受益者と偶発受益者のリストを忘れがちです。これは大きな間違いです。 アカウントがIRA所有者の不動産に支払われるだけの場合、検認プロセスを経る必要があります。 翻訳：複雑化、遅延、弁護士費用の増加。
受取人に名前を付けたら、定期的に確認し、変更または更新を行ってください。 あなたとあなたの配偶者が別れている場合、それは特に重要です。 離婚判決自体は、以前の配偶者がまだ受益者としてリストされている場合、資産を取得することを妨げません。
10.継承されたRoth Moneyを撤回しない
このルールは受益者向けです。 Roth IRAの元の所有者およびその配偶者とは異なり、他の受益者は必要な最小分配（RMD）を取得する必要があります。 したがって、配偶者以外の誰かからRoth IRAを継承する場合、従来のIRAまたは401（k）の場合と同様に、そこから出金を開始する必要があります。 幸いなことに、アカウントが5年以上経過している場合、お金に税金はかかりません。
出金する方法はいくつかあります。 1つの方法は、受益者の平均余命にそれらを分散させることです。これにより、アカウントは長期間にわたって非課税で成長し続けることができます。 それ以外の場合は、元の所有者が亡くなってから5年以内にすべてのお金を引き出す必要があります。
RMDルールに従わなかった場合の税制上のペナルティは、取り去られたはずの金額の50％にもなる場合があります。
Roth IRAを配偶者以外の受益者として継承する場合、新しい継承されたIRAアカウントにロールオーバーできます。 ただし、自分の名前でアカウントを使用しないでください。 アカウントのタイトルは、「、故人、IRA FBO、受益者」（FBOは「利益」を意味します）である必要があります。 アカウントを自分の名前で入力すると、これは分配として扱われ、すべての資金がすぐに報告されます。 このエラーを取り消すのは非常に困難です。
11.すでに401（k）を持っているので、ロスをスキップする
IRAの当初の目標は、雇用主による退職計画を持っていなかったアメリカ人に投資手段を提供することでした。 しかし、あなたが両方を使用することを妨げる法律には何もありません。
実際、ファイナンシャルプランナーは、あなたがあなたの401（k）にあなたの雇用主の完全な貢献を得るのに十分な貢献をしたら、ロスIRAに資金を供給することをしばしば提案します。 その時点で、ロスIRAには多くの場合、より多くの投資オプションや退職時の税制の柔軟性など、明確な利点があります。
ボトムライン
ロスIRAを持つことは、あなたとあなたの相続人の両方に退職金の大金を提供できます。 ただし、アカウントの非課税ステータスを危険にさらさないように、ルールに注意してください。 IRAへの資金提供を始めたい場合、InvestopediaはIRAに最適なブローカーのリストを作成しました。
