目次
- ERISA認定プラン
- 反疎外条項
- ERISAプランが脆弱な場合
- 非ERISAプラン
- ボトムライン
多くの人は退職基金が債権者から保護されていると考えていますが、あなたが持っている退職口座の種類とあなたが住んでいる州によっては必ずしもそうではありません。 良いニュースは、多くの雇用主が後援するプランが一般的に最高の保護を持っているということです。 債権者が電話をかけてくるのではないかと心配しているなら、ここにあなたが知る必要があるものがあります。
重要なポイント
- 401（k）などの雇用主がスポンサーとなっているほとんどの退職金制度は、ERISAガイドラインに該当し、債権者から保護されています。従来のIRA、簡易従業員年金制度（SEP）、403（b）制度などの非ERISA制度は、同じレベルの債権者保護はありません。それでも、IRAは別の法律で保護されていますが、破産申請をした場合のみです。
ERISA認定プランは最高の保護を提供します
一般的に、従業員退職所得保障法（ERISA）の対象となる退職口座は、債権者、破産手続、および民事訴訟から保護されています。 ERISAの資格を取得するには、雇用主（および/または別の従業員組織）が退職プランを設定および維持し、参加者、資金調達、および権利確定を計画するレポートに関する連邦規則を遵守する必要があります。 一般的なタイプのERISAアカウントには、401（k）プラン、繰延報酬プラン、年金、利益分配プランが含まれます。
雇用主が後援する計画に加えて、ERISAは従業員の健康および福利厚生計画をカバーする場合があります。 一般的なERISAの対象となる計画には、医療、外科、病院、または健康維持組織（HMO）計画、健康償還勘定（HRA）、健康柔軟支出勘定（FSA）、歯科および視覚計画、処方薬計画、障害保険、生命保険、および419（f）（6）および419（e）福祉給付制度。 これらのプランの資産は通常、独立した受託者が保有しており、多くの雇用主が後援するプランと同様に、債権者による差し押さえは免除されています。
ERISAプランの退職金でさえ、元配偶者やIRSから安全ではない場合があります。
反疎外条項の力
401（k）などのERISA適格プランの重要な特徴は、疎外防止条項です。これは、適格退職プランに入金された資金は、プランの参加者と参加者の利益のためにプラン管理者が保有することを示しています自由に販売、譲渡、譲渡することはできません。
また、この条項は、給付金に対する権利を奪うことはできないと述べており、債権者が計画内の資産を取得することを事実上妨げています。 あなたが退職時に収入としてそれらを引き出すまで、資金は合法的にあなたのものではないので、彼らは個人的な負債を満たすために使用することはできません。
ERISAプランが脆弱な場合
ERISA認定の計画は、特定の状況下で危険にさらされる可能性があり、次の方法で差し押さえることができます。
- あなたの元配偶者は、適格な国内関係命令（QDRO）の下で、婚asset資産として、または子供の養育の一部としての利益に対するあなたの元配偶者の関心の範囲内で、連邦所得税債務に対する内国歳入庁（IRS）連邦政府、刑事罰および罰則計画に対するあなた自身の不正行為の場合の民事または刑事判決
非ERISA計画は常に保護されているわけではありません
ERISAの認定を受けていないプランは、債権者、破産、訴訟に関しては同じレベルの保護を提供しません。 一般的なタイプの非ERISA退職金口座には、従来型とロスの両方の個人退職金口座（IRA）、簡易従業員年金制度（SEP）、簡易IRA、Keogh制度、403（b）制度、政府制度、教会制度、および従業員に利益をもたらさない（雇用者限定プラン）。
IRAはERISAの資格はありませんが、資金は独立した法律（2005年破産虐待防止および消費者保護法）で保護されていますが、破産申請をした場合のみです。
お住まいの州によって、IRAおよびその他の非EISAプランは債権者から保護される場合とされない場合があります。 たとえば、ほとんどの場合、IRAを保護する州もあれば、限定的な保護しか提供しない州もあります。 債権者があなたを追跡するリスクがある場合は、あなたの州のニュアンスを理解している地元の弁護士に相談してください。 法律は複雑になる可能性があります。
ボトムライン
退職金口座の最終的な価値は、毎年節約する額、期間、投資のパフォーマンスなど、多くの要因に依存します。 ただし、退職金を損なう可能性のある他の要素があります。債権者です。 ほとんどの401（k）を含む、雇用主がスポンサーする退職金口座の多くは債権者から保護されていますが、必ずしもそうとは限りません。 計画やERISA認定資格について疑問がある場合は、その管理者に相談してください。
