目次
- 苦労撤退とは何ですか？
- 苦難の撤退を理解する
- IRAからの困難な撤退
- 401（k）sからの苦労撤退
- 苦難撤退の選択肢
苦労撤退とは何ですか？
苦労撤退とは、IRSが「差し迫った財政的必要性」と呼んでいるものに応じて求められる、退職プランからの緊急の資金の撤去です。 そのような特別な分配は、引き出しが資金が必要な理由と金額の特定の基準を満たしていれば、従来のIRAや401kなどのプランからペナルティなしで許可されます。 ただし、罰則が免除された場合でも（特に、59½歳より前に行われた引き出しに対する10％のペナルティ）、引き出しには引き続き標準所得税が課せられます。
重要なポイント
- あなたが59½歳未満で財政難に苦しんでいる場合、通常の10％のペナルティを受けることなく退職口座から資金を引き出すことができるかもしれませんが、すべての苦難が対象となるわけではなく、あなたはまだ所得税を支払う責任があります出金：財務状況が改善された場合、いつでも資金を口座に返還できないことに留意してください。
苦難の撤退を理解する
困難な引き出しは、緊急時に必要な資金を提供できますが、信用調査は行いませんが、他のすべての代替手段が試行または却下された場合にのみ、非常に慎重に使用する必要があります。 税金で保護された基金に保持されている資金を所得税にさらすことにより、苦労して撤回すると、その年の税額が増加する可能性があります。 さらに重要なのは、退職後の資金を永久に奪うことです。 たとえば、401（k）からのローンとは異なり、財政状態が改善した場合、困難な引き出しからの資金はアカウントに返還できません。
これらの不利な点のため、例外的な差し迫ったニーズを満たす最後の手段としてのみ、苦難の撤退を検討してください。 実際、IRSと401（k）sを提供するほとんどの雇用主は、これらの分布に厳しい基準を課して、それらが使用される時期とその量を制限しています。
そのような引き出しを管理し、誰がそれらを管理するかは、退職基金の種類によって異なります。
IRAからの苦労撤退
IRSは、医学的に関連する困難によって引き起こされる59½歳以前に行われたIRAの撤回に対する10％のペナルティを放棄します。 健康保険に加入していないか、医療費が年間保険でカバーできる額を超えている場合、IRAからペナルティのない分配を行ってこれらの費用を賄うことができます。 または少なくともそれらのいくつか。 これらの費用と7.5％の調整後総収入（AGI）の差額のみが対象となります。
あなたが失業している場合、あなたはあなたの医療保険の支払いのためにペナルティフリーの分配を行うことが許可されています。 ただし、資格を得るには、単に自発的に退職するのではなく、職を失い、12週間連続して連邦または州の失業補償を受け取っている必要があります。 タイミングに関しては、1年後または翌年に失業手当を受け取り、遅くとも別の仕事を得てから60日以内に分配金を受け取る必要があります。 また、請求書はAGIの少なくとも10％を占める大きな金額である必要があり、健康保険でカバーされてはなりません。
また、IRSは、苦難によって促される場合とされない場合がある他の理由で、IRAからのペナルティのない早期撤退を許可します。 これらには、精神的または肉体的な障害があるか、あなた、あなたの配偶者、またはあなたの子供や孫のために高等教育の請求書を支払うための資金が必要です。
401（k）sからの苦労撤退
401（k）または同様の403（b）プランから苦労の分配を受けることができるかどうか、そしてその理由のために、プログラムを後援する雇用主次第です。 「退職プランは、困難な分配を提供するかもしれませんが、必須ではありません」とIRSは述べています。 プランでそのような配布が許可されている場合、医療費や葬儀費用の支払いなど、困難を定義する基準を指定する必要があります。 あなたの雇用主は、特定の情報と、おそらくあなたの苦労に関する文書を求めます。
ただし、雇用主が特定の理由で出金を許可する場合、IRSルールは、59½歳以前に行われた出金の10％のペナルティが免除されるかどうか、およびあなたが出金できる金額を管理します。 これらの条件は、IRA撤回の権利放棄を管理する条件に似ていますが、いくつかの違いがあります。 特に、IRAと同様に、医療保険料を支払うためのペナルティーなしで401（k）から撤退することはできません。 教育費の支払いや罰金のない最初の家の購入のための引き出しもありません。 両方の条件は、特定の条件下でIRAの引き出しに対してペナルティなしで許可されます。
苦難撤退の選択肢
59½歳より前にペナルティを発生させずに退職口座をタップする別のオプションがありますが、セットアップに時間がかかり、早期引出しへの長期的なコミットメントが必要です。 タップしたい資金は、実質的に定期的な支払い（SEPP）プランに入れることができます。 その後、このプランでは、ペナルティなしで、5年間または59½になるまでのいずれか遅い方の年間分配が支払われます。 苦労撤退と同様に、罰則のみが免除されます。 あなたはまだ早期の引き出しに所得税を支払う責任があります。
IRSは個人が少なくとも5年間SEPP計画を継続することを要求しているため、これはペナルティなしで退職基金への短期アクセスのみを求める人々の解決策ではありません。 最小保有期間が終了する前にプランをキャンセルした場合、プログラムで免除されたすべてのペナルティとその金額に対する利子をIRSに支払う必要があります。
また、401（k）などの雇用主が提供する適格プランで保有されている資金は、スポンサー企業で働いていない場合にのみSEPPで使用できます。 退職アカウントでSEPPプログラムを開始した後も、アカウントに追加したり、アカウントから配布したりすることはできません。 SEPPと、貿易および管理費用などの必要な手数料を除き、口座残高の変更は、SEPPプログラムの変更につながる可能性があり、IRSによる失格の原因になる可能性があります。放棄されたすべての罰則に加えて、関心。
これらの制限と欠点にもかかわらず、SEPP計画は、資金を早期に引き出す必要がある場合に検討する価値があります。 他の利点の中でも、プログラムは、苦労の引き出しと比較して、ペナルティなしで引き出した資金をどのように使うかに関して制限が少なくなっています。
