利益または損失は、所有する株式（またはその他の投資）が実際に売却されたときに「実現」されると言われています。 未実現の利益と損失は、一般に「紙」の利益または損失としても知られています。
未実現損失は、投資家が株式を購入した後に減少するが、まだ売却していない場合に発生します。 大きな損失が未実現のままである場合、投資家はおそらく株式の運命が好転し、株式の価値が購入時の価格を超えて増加することを望んでいます。 株が元の購入価格を上回った場合、投資家は株を保有している間、未実現利益を得ることになります。
未実現の利益と損失とは何ですか？
たとえば、TSJ Sports Conglomerateの株を1株あたり10ドルで購入し、その後すぐに株価が1株あたり3ドルに急落したとします。 しかし、あなたはそれを売っていません。 この時点で、この株式の1株あたり7ドルの未実現損失が発生します。これは、株式の価値が最初にポジションに入ったときよりも7ドル少ないためです。
次に、会社の運命が変化し、株価が18ドルまで上昇したとします。 まだ株式を売っていないので、1株あたり8ドル（最初に購入した場所より8ドル高い）の未実現利益が得られます。
重要なポイント
- 未実現利益または損失は、所有する投資の増減を反映します。紙の利益または赤字です。投資が実際に売却されると、利益または損失が実現されます。 キャピタルロスは、実現した場合にのみ控除できます。
税の結果
未実現の利益と損失を「紙」の利益または損失と呼ぶことは、利益/損失が実際の「紙上」のみであることを意味します。 一般に、キャピタルゲインは実現された場合にのみ課税され、実現した場合にのみ納税申告書でキャピタルロスを差し引くことができるため、これは税の観点から特に重要です。 もちろん、これは税の観点からはどのように機能するかですが、実現したかどうかにかかわらず、損失は損失であることを忘れないでください。
アドバイザーの洞察
セオドア・E・サーデ、CFP®、AIF®、CMFC
Signature Estate&Investment Advisors LLC、 ロサンゼルス、CA
未実現利益（「ペーパー」利益/損失）は、購入したがまだ売却していない有価証券の増減額です。 一般的に、未実現の利益/損失は、実際に証券を売却して利益/損失を「実現」するまで影響しません。 その後、資産が課税繰延勘定に含まれていないと仮定すると、課税の対象となります。 たとえば、1株あたり20ドルで100株の「XYZ」を購入し、1株あたり40ドルに上昇した場合、2, 000ドルの未実現利益が得られます。 このポジションを売却すると、2, 000ドルの実現利益が得られ、それに税金がかかります。
タックスロスハーベスト、短期/長期キャピタルゲインの考慮、および所得税のブラケットは、損益のポジションでどのステップを取るべきかを決定する際に考慮すべき重要な要素です。
