目次
- 401（k）とは何ですか？
- 401（k）引き出し
- 401（k）の利点
- ロス401（k）
- Roth 401（k）の制限
- 終わりに
さまざまな401（k）の利点について聞いたことがある可能性があります。 ただし、これらの雇用主が提供する退職プランの1つを既に持っている場合でも、401（k）がどのように機能するかを正確に理解できない場合があります。 もちろん、401（k）について詳しく知れば知るほど、これらの401（k）の利点を活用できるようになります。
American Benefits Councilによる2019年1月のレポートによると、8000万人を超える労働者が401（k）に積極的に参加し、50万を超えるさまざまな企業計画が実施されています。 全体として、目まぐるしい5.7兆ドルの資産が米国で401（k）s以内に保有されています。
重要なポイント
- 401（k）の寄付は、その年に納税申告書から差し引くことができます。401（k）の雇用主の一致は、巣の卵をさらに速く成長させるのに役立ちます。401（k）は、 IRSは場合によっては、Roth 410（k）sがRoth IRAに貢献する資格のない高所得者や、退職時に高い税率の範囲に入ることを期待する人々に理想的です。
401（k）とは何ですか？
内国歳入法のセクションにちなんで名付けられた401（k）sは、雇用者が後援する確定拠出制度（DC）であり、労働者に退職後の貯蓄を税制上有利な方法で提供します。
雇用主が401（k）を提供している場合、収入の一部をプランに寄付することを選択できます。 寄付は給与から自動的に引き落とされ、税金から控除できます。
平均的な401（k）プランには多数の投資オプションがあり、多くには自動登録や低コストのインデックスファンドオプションなどの追加機能が含まれています。
401（k）引き出し
401（k）からの引き出しは、お金を引き出すときに、現行の所得税率で課税されます。 アカウントからお金を引き出す方法と時期には制限があります。
まだ72歳で働いている場合、 現在の 職場で計画からRMDを取得する必要はありません（詳細については以下を参照）。 ただし、以前の雇用主がいる場合は、401（k）からの引き出しを開始する必要があります。
401（k）の利点
401（k）は、以下を含む多くのメリットを労働者に提供します。
- 税制上の優遇措置雇用主の一致高い拠出限度額70½歳以降の拠出債権者からのシェルター
これらの401（k）の利点を詳しく見てみましょう。
401（k）税金
401（k）の税制上の利点は、税引前で拠出を行うという事実から始まります。 つまり、寄付をした年に寄付金を差し引くことができ、その年の課税所得が低下します。
利益をさらに高めるために、401（k）の利益は税繰延ベースで発生します。 つまり、401（k）内に蓄積される配当とキャピタルゲインは、引き出しを開始するまで課税対象になりません。
退職時の税金の範囲内にいる場合（お金を引き出すとき）は、寄付をするときよりも税法上の扱いが大きなメリットになります。
401（k）マッチ
一部の雇用主は、401（k）プランに寄付する金額と一致することを申し出ています。 また、会社の利益の一部もポットに貢献する利益分配機能を追加するものもあります。 会社がこれらの機能のいずれかまたは両方を提供している場合、それらにサインアップしてください。これらは基本的に無料のお金を表しています。
雇用主の特典の仕組みは次のとおりです。 多くの企業は、401（k）に貢献する最初の6％までの50％をマッチングすることを提案しています。 あなたが45, 000ドルの給料を稼いだとしましょう。 年収の6％（2, 700ドル）を401（k）に寄付すると、雇用主はその金額の50％をさらに寄付します。 それは1, 350ドルの簡単なお金です。
雇用主によっては、さらに良くなって、最初の6％まであなたの寄付を1ドルで一致させます。これにより、このシナリオでさらに2, 700ドルが追加され、プランへの年間寄付が2倍になります。
401（k）寄与制限
IRAの場合よりも401（k）の方が毎年多くの節約ができます。 2019年の401（k）寄付限度額は19, 000ドル、または50歳以上の場合は25, 000ドルです。これには6, 000ドルの「キャッチアップ」寄付が含まれます。 2020年には、401（k）の拠出限度額がそれぞれ19, 500ドルと26, 000ドルに増加します。
雇用主も貢献できます。 2019年には、雇用主と従業員の合計拠出金に56, 000ドルの制限があります（50歳以上の場合は62, 000ドル）。 2020年には、その合計限度額は57, 000ドル、またはキャッチアップ貢献で63, 500ドルになります。
72歳以降の401（k）の寄付
一部の退職口座では、まだ働いている場合でも、72歳になると寄付できません。 つまり、税引き前ベースで寄付したお金は、代わりに現在のレートで課税されます。 そして、それはあなたが退職した後に支払うレートよりも高い可能性が高いです。
401（k）にはこの欠点はありません。 あなたがまだ働いている限り、あなたはこれらに貢献し続けることができます。 さらに良いことに、あなたが働いているビジネスの5％未満しか所有していなければ、プランから必須のディストリビューションを取得する必要はありません。
債権者からの避難所
さらに、401（k）sは、連邦税先取特権からの保護を提供することがよくあります。これは、未払いの背税がある納税者の資産に対する政府の請求です。 401（k）プランがあなたよりもあなたの雇用主に法的に属しているという事実は、IRSがアカウントに先取特権を設定することを難しくしています。 アカウントの細字部分の言語によっては、プラン管理者がIRS先取特権の遵守を完全に拒否できる場合があります。
ロス401（k）
収入（および税率）がピークに達したときに通常の401（k）に税引前収入を寄付することの利点は、キャリアが縮小するにつれて低下する可能性があります。 確かに、特に仕事を続けている場合は、社会保障の支払い、配当、RMDが始まると、年をとるにつれて所得と税率が実際に上がる可能性があります。
退職口座の別のフレーバー、Roth 401（k）を入力します。 ますます多くの企業がRoth 401（k）を提供しています。 兄弟であるロスIRAと同様に、このアカウントは寄付を税引き後のドルとして受け取りますが、一定の条件を満たす限り、引き出しは完全に非課税です。
Roth 401（k）の制限
ロス401（k）の寄与制限は、ロスIRAではなく401（k）の制限に従います。
2019年には、雇用主と従業員の合計拠出金に56, 000ドルの制限があります（50歳以上の場合は62, 000ドル）。 2020年には、その合計限度額は57, 000ドル、またはキャッチアップ貢献で63, 500ドルになります。
Roth 410（k）sは、Rothに投資したいが、収入によってRoth IRAへの貢献が制限される可能性がある高所得者にとって理想的な道でもあります。 たとえば、変更後の調整後総収入（MAGI）が137, 000ドル以上の場合、2019年にRoth IRAに寄付することはできません。 Roth 401（k）に貢献するための収入制限はありません。
早期退職者はこれらの特徴を共有する
終わりに
401（k）が国内で最も人気のある雇用主が後援する退職プランであることはほとんど不思議ではありません。 多数の401（k）のメリットがあるため、この貯蓄プランは、特に雇用主がマッチを提供している場合、退職金ポートフォリオの一部である必要があります。
ただし、401（k）に乗ったら、ただ座って自動操縦で実行できるようにしないでください。 拠出限度額、税制上の優遇措置、および財務上のニーズの年々の変化により、計画のパフォーマンスとより適切な代替案を定期的に確認することが賢明です。
