Tier 2資本とは何ですか？
Tier 2資本は、Tier 1資本に加えて、銀行の必要準備金を構成する銀行資本の副次的な構成要素です。 Tier 2資本は、補助資本として指定され、再評価準備金、非開示準備金、ハイブリッド商品、劣後債などの項目で構成されています。 銀行の準備金要件の計算では、
Tier 2資本は、Tier 1資本よりも安全性が低いと考えられ、米国では、銀行の全体的な資本要件は、銀行の資産の加重リスクに部分的に基づいています。
ティア2キャピタル
ティア2キャピタルの仕組み
銀行の自己資本要件を管理する法律は、バーゼル銀行監督委員会の一連の勧告である国際バーゼル合意に基づいています。 バーゼル合意の下で、銀行の資本は、Tier 1コア資本とTier 2補助資本に分割されます。 銀行の最低資本比率準備金要件は8％に設定されています。 6％は、Tier 1資本によって提供されなければなりません。 銀行の自己資本比率は、自己資本をリスクベースの総資産で割ることによって計算されます。
Tier 2資本は、正確に計算することがより難しく、清算がより困難な資産で構成されているため、Tier 1資本よりも信頼性が低いと見なされます。 通常、上位と下位の2つのレベルに分割されます。 上位レベルのTier 2資本は、永続的であり、優先資本および資本の上位にあるという特徴があります。 また、延期可能な累積クーポンと、利子および元本を記帳することもできます。 低レベルのティア2資本は、銀行が発行するのに安価であり、デフォルトをトリガーせずに延期できないクーポンを持ち、最低5年満期の劣後債を含むという特徴があります。
重要なポイント
- Tier 2資本は、必要準備金として保有される銀行の資本の2次層です。Tier2資本は、Tier 1資本に従属し、清算が必要かどうかを計算するのが難しいため、リスクが高いと考えられます。Tier2資本は再評価準備金で構成され、一般条項、劣後債、ハイブリッド資本証券。
Tier 2資本の構成要素
Tier 2資本の最初の要素は再評価準備金です。これは、資産の再評価によって作成された準備金です。 典型的な再評価準備金は、銀行が所有する建物です。 時間の経過とともに、不動産資産の価値は増加する傾向があるため、再評価することができます。
2番目のコンポーネントは一般的な規定です。 これらは、銀行がまだ確定していない金額の損失です。 許容される一般引当金総額は、銀行のリスク加重資産（RWA）の1.25％です。
米国を含むほとんどの国では、銀行の準備金に記載されていない利益である非開示準備金を、準備金要件を満たすために使用することを許可していません。
3番目の要素は、ハイブリッド資本商品であり、負債商品と株式商品の両方の特徴が混在しています。 優先株は、ハイブリッド商品の例です。 銀行は、資産が資本と十分に類似しているため、銀行の清算をトリガーすることなく、商品の額面で損失を被ることができる限り、Tier 2資本にハイブリッド商品を含めることができます。
米国の規制に基づくTier 2資本の最後の構成要素は、当初の最低期間が5年以上の劣後期間債務です。 債務は、上位の上位債務を構成する通常の銀行預金者およびその他のローンおよび有価証券に関して劣後しています。
