配偶者IRAとは？
配偶者のIRAは、収入要件を回避するために、働く配偶者が非働く配偶者の名前でIRAに貢献できるようにする戦略です。 これは、個人がIRAに貢献するために収入を稼がなければならないという規定の例外を作成します。 ただし、働く配偶者の収入は、両方の配偶者に代わって行われるIRAの合計拠出額以上でなければなりません。
配偶者のIRAは、結婚したカップルが使用する通常のRothまたは従来のIRAです。 それらは共同アカウントではありません。 各IRAは、個々の配偶者の名前で設定されます。 2019年と2020年には、配偶者IRA戦略を使用することで、共同で結婚しているカップルが年間12, 000ドル、またはキャッチアップ拠出条項により50歳以上の場合は14, 000ドルを寄付することができます。
重要なポイント
- 配偶者IRAは、働く配偶者が非就労配偶者のIRAに貢献できるようにします。配偶者IRAは、ロスや従来のIRAと同じですが、夫婦向けに設計されています。
配偶者IRAの仕組み
また、夫婦は、配偶者のIRA拠出を行う資格を得るために、共同納税申告書（共同で提出された結婚）を提出する必要があります。 配偶者のIRAは、伝統的またはロスのIRAのいずれかであり、伝統的およびロスのIRAと同じ年間拠出制限、所得制限、キャッチアップ拠出の規定が適用されます。 IRAを両方の配偶者の名前で共同で開催することはできませんが、配偶者は退職時にアカウントの分配を共有できます。
配偶者IRAにより、カップルは退職後の貯蓄を加速することができます。 5％の収益率で30年間にわたって年間6, 000ドルを追加すると、退職時には400, 000ドルをはるかに超えることがあります。
配偶者IRA：仕組み
IRSには、IRAの構成方法に関する広範なルールと、配偶者IRA戦略の展開方法に関する特定のガイドラインがあります。 IRSによると、合計拠出額は、共同申告で報告される課税補償額を超えることはできません。 IRS Publication 590-Aの式を参照してください。 どちらの配偶者も職場での退職プランに参加しなかった場合、その配偶者全員が控除されることに注意してください。
IRAの拠出を行っている配偶者が職場の退職プランでカバーされている共同申請の場合、2020年の段階的廃止の範囲は104, 000ドルから124, 000ドルで、IRSによると2019年の103, 000ドルから123, 000ドルです。
退職年金制度でカバーされておらず、結婚している誰かと結婚しているIRAの貢献者の場合、2020年のカップルの収入が196, 000ドルから206, 000ドルの場合、2019年の193, 000ドルから203, 000ドルまでの控除は段階的に廃止されます。
配偶者IRAの寄付制限と期限
2019年と2020年には、配偶者のIRA戦略を利用している夫婦の各半分が年間6, 000ドルを寄付できます。 50歳以上の場合、各人は1, 000ドルを追加で寄付できます。 これは、2019年と2020年の合計寄付額が12, 000ドルから14, 000ドルになります。寄付は、納税申告期限（延長を含む）までに行う必要があります。 たとえば、2020年4月15日まで、または拡張機能を申請する場合は2019 IRAに貢献できます。
銀行、証券会社、一部の信用組合、連邦政府の保険付き貯蓄およびローン協会などのIRS承認機関は、配偶者IRAを提供しています。 InvestopediaのIRA向けベストブローカーを使用すると、ブローカーを並べて比較し、投資ニーズに合ったブローカーを見つけることができます。
