税効率の良い退職プラン
分布の量はいくつかの要因に依存しますが、ここでは、それをどのようにとるべきかに焦点を当てましょう。 最も税効率の高い方法は何ですか？ いくつかのファイナンシャルアドバイザーに計量を依頼しました。
重要なポイント
- 税制上の利点はないため、RMDは現金で受け取るのが最も簡単です。 必要な金額を正確に受け取ることができますが、これは現物在庫や投資信託では常に可能であるとは限りません。RMDで生活する必要がなく、減税を希望するクライアントの場合は、慈善配布はオプションです。 同じ年に2つのRMDを取得すると、より高い税金が発生し、社会保障収入に影響を与える可能性があります。
現金または株式？
現金を取得するか、株式を別の口座に移動することにより、RMDを取得する必要がありますか？ Yardley Wealth Managementのマネージングメンバーであり、最高コンプライアンス責任者であるMichael J. Garry氏によると、税務上は問題ではありません。 「通常、現金の代わりに現物分配を行うことによって追加される税効率はほとんどありません。分配されたものは課税され、現金または現物分配のいずれにも組み込まれた利益はありません。」
彼は続けます。「利点はないので、通常は現金を受け取るのが最も簡単です。利点は、必要な金額を正確に受け取ることができることです。これは、現物で在庫を分配したり、投資信託。"
ただし、次の2つの例外があります。「まず、IRAに現金がなく、株式市場が落ち込んでいる、または長期にわたって有利に保有していることが落ち込んでいる場合、落ち込んだ価格で何かを売るのではなく、親切な分配。それは税金の助けにはなりませんが、より良い投資決定かもしれません。」
「もう1つの例外は、企業の退職プランで高く評価されている企業の株式を保有しており、正味未実現評価（NUA）ルールを使用する場合です。その後、株式を取得し、通常の所得税率でのコスト基準、および残りの評価増に対する長期キャピタルゲイン率の支払い（すぐに販売するか、将来販売するか）。
慈善団体に寄付する
4月1日まで待ちますか？
ノースカロライナ州ケアリーのAINサービスの社長兼創立者であるマイケルトーブ博士は、次のように述べています。「RMDを初めて（72歳になった）始めた人は、翌年の4月1日まで最初のRMD 」 しかし、彼は、同じ年に2つのRMDを取得する必要があるため、おそらく最高のアイデアではないと言います。これは、より高い税金を生成し、社会保障収入に影響を与える可能性があります。
彼はまた別の例を提供します：「今年度の12月31日（またはそれ以前）に72歳の納税者が100, 000ドルのIRAを持っていると想定しましょう。RMDは3, 650ドルになります。 12月31日までに3, 650ドルのRMDが取得された場合、12月31日の終わりの口座価値は96, 350ドルになります。翌年のRMDは3, 636ドルになります。最初のRMDは3, 650ドルで、1月2日から4月1日までいつでも取得できます。2年目のRMDは100, 000ドルに基づいており、3, 774ドルになります。」
「法律で認められているにもかかわらず、12月31日以降に最初のRMDを取得すると、2番目のRMDが不必要に138ドル増加します。 2年目に報告された分配額は3, 774ドルから7, 286ドルに跳ね上がりました。最後に、この国の平均IRAが300, 000ドルに近いことを考慮すると、これらのバイトのサイズは3倍になりました。
ボトムライン
私たちが尋ねたすべてのアドバイザーは、QCDを使用する以外に、税金の支払いを避けるためにできることはほとんどないことに同意しました。 Tove氏は、「RMDを取得する最も効率的な税法というものはありません。分布は、課税所得としてフォーム1040で毎年報告されます。毎月、四半期、または毎年取得しても違いはありません。」
