SECフォームF-4の定義
SEC Form F-4は、証券取引委員会（SEC）が外国発行者による特定の証券の登録を要求するファイリングです。 SECフォームF-4は、交換オファーおよび企業結合に関連する外国の民間発行体が関与する証券の登録をサポートしています。
SECフォームF-4の分解
フォームF-4は、1933年 証券法に基づく 登録届出書としても知られています。この 法律 は、「証券の真実」法と呼ばれることが多く、これらの登録フォームは、提供される会社および証券に関する重要な事実を開示することを要求しています。 投資家が情報にアクセスしやすくし、詐欺を禁止することにより、SECが目標を達成するのを支援します。
SEC Form 4では、次の必須フィールドが含まれます。
- 登録者の正確な名前と英語への翻訳州またはその他の法人設立管轄地第一次標準産業分類コード番号I.RS雇用者識別番号登録者の主たる役職の住所サービス担当者の名前、住所、電話番号
さらに、フォーム4では、登録会社が新興成長企業である場合、US GAAPに従って財務諸表を作成する場合、および登録料の計算を行う場合、提案された証券販売の開始のおよその日付を要求します。 これはすべて、外国企業の慣行を米国市場で標準化し、潜在的な株主や投資する人々への情報の流れを合理化するためです。
SECフォームF 4および追加の重要なSECフォーム
すべてのSECフォームは重要ですが、発行者が注意すべき追加のフォームはフォームS-1です。 これは、国内発行体の新規証券の初期登録フォームです。 基準を満たすすべての証券は、国内取引所の株式リストの前にS-1を提出する必要があります。 SECフォーム4と同様に、フォームS-1は、発行体に、資本収入の計画的使用、現在のビジネスモデルおよび競争に関する情報を提供し、計画されたセキュリティ自体の簡単な目論見書を提供し、他の上場証券。
別の重要な形式は10-Kです。 これは、会社の年間パフォーマンスの包括的な要約レポートです。 SECは、すべての公開企業に対してこれを要求しています。 通常、10-Kは企業の年次報告書よりもはるかに詳細なアカウントであり、5つの異なるセクションが含まれています。
- 主な事業、製品、サービスを含む事業概要リスク（現在および将来）過去5年間の選択された財務データ最近の事業結果の説明を提供する管理上の議論と分析（MD&A）監査済みの財務諸表（損益計算書、貸借対照表、財務諸表を含む）キャッシュフローの）およびレビュー範囲を証明する会社の独立監査人からの手紙
