退職基金について考えるとき、おそらくあなたは快適に生活するのに十分なお金があることを最も心配しています。 人々が計画を忘れることが多いのは、当然のことながら、最終的に合格することです。 配偶者または他の家族のために、物事が正しくセットアップされていることを確認してください。 お金を稼ぐだけでは十分ではありません。 あなたもそれを保護する必要があります-そして、あなたの死後、それが正しい手に入るようにします。
テキサス州ダラスのリビアアセットマネジメント株式会社の社長、CFA®のダンスチュワートは、次のように述べています。 「退職プランには正しい受益者の指定が非常に重要であり、主たる受益者と偶発的な受益者の両方を指名する際に避けるべき落とし穴と地雷がたくさんあります。罰金と税金を避けるには、本当に有能なアドバイザーが不動産計画に堪能です。」
重要なポイント
- 人々は、死亡した場合に自分のお金が望む場所に行くことを保証するために、特定の措置が取られていることを確認する必要があります。社会保障の遺族給付は、受益者と配偶者の状況によって大きく異なります。
IRA
IRAは一般的にあなたの意志でカバーされていません。 したがって、IRAを開くときは、受益者指定フォームに記入する必要があります。 このフォームでは、IRAを受け取る人とその人の名前をどのくらいの割合で指定します。 フォームはいつでも修正できますが、亡くなったときにフォーム上にいる人は誰でも、元配偶者や非相続の子供であっても資金を受け取ります。
「複数の人を1つの退職プランの受益者として指定する場合、全員が最年長受益者（つまり、最大の分配を取り去らなければならない人）の平均余命に基づいて必要な最小分配（RMD）を取ります。それぞれの受益者が自身の継承したIRAの受領者であるいくつかのプランの資産」と述べた。ニューヨーク州ニューヨーク州ダニエル・ティミンズ法律事務所CFP®ダニエル・ティミンズ弁護士
受益者には5つのオプションがあります。
- 継承されたIRAを保持する：これは、故人がすでにアカウントから必要な最小分布（RMD）を取得し始めている場合に適したオプションです。 遺贈として、受益者は通常の10％の早期引き出しペナルティを支払うことなく、59歳未満の場合でもこれらの資金を引き出すことができます。 RMDは、受益者が年齢に基づいて新しいスケジュールを提出しない限り、引き続き受益者の年齢ではなく故人の年齢に基づいています。 重要：継承するIRAがRothである場合、故人がそれらを取得する必要はなかったとしても、RMDを取得する必要があります。 受益者と参加者のルールは異なります。 これらの引き出しには所得税が課される場合があります。 IRAのロールオーバー：資産を取得し、個人用IRA（新規または既存のいずれか）にロールインします。所得税や早期撤退のペナルティーを支払うことなく（配布時に59½歳未満でない限り）。 継承されたRoth IRAをロールオーバーした場合、資産が5年間アカウントにあった場合は罰金を支払いません。 このロールオーバーオプションは、生き残っている配偶者のみが利用できます。配偶者は同じアカウントタイプに移行する必要があります。従来のIRAから従来のIRA、またはRoth IRAからRoth IRA 「配偶者が個人のIRAに転記した場合、70歳未満であれば受益者を更新し、RMDの取得を延期することができます」と、CPA、PFS、CFP®のパートナー兼エグゼクティブバイスプレジデントであるScott A.テキサス州ヒューストンのSTA Wealth Managementでの財務計画。 Roth IRAへの変換：後年、より高い税率の範囲に入ると予想される場合、従来のIRAを新しいRoth IRAアカウントに変換することが有利な場合があります。 この時点で該当するすべての所得税を支払うことに注意してください。ただし、今後はこれ以上税金を支払う必要はなく、RMDを取得する必要もありません。 資産の全部または一部を放棄する：基本的に、これは資金に対するすべての要求を放棄し、指定フォームに記載されている他の受益者に送金することを意味します。 お金を取る： IRAを引き出します。 59½歳未満の場合、10％の早期撤退ペナルティが適用される場合があります。 その時点で該当するすべての税金を支払うことになり、より高い税率のブラケットに追い込まれる可能性があります。 IRAがかなり大きい場合は、税効率の高いキャッシュアウト方法について財務アドバイザーに相談してください。
401（k）プラン
401（k）とは少し異なります。 あなたが亡くなったときに誰があなたの利益を受け取るかを指定するフォームに記入します。 ただし、結婚している場合、法律では、配偶者がアカウントを受け取ると規定されています。 あなたが何年も法的に別居していて、現在誰かと一緒に住んでいるとしても、あなたの配偶者はあなたが死んだときにそのアカウントを受け取る権利があります。 変更できる唯一の方法は、配偶者が受益者としての権利を放棄する文書に署名した場合です。 離婚和解には、通常、配偶者のプランの規則に従って、元配偶者が401（k）のお金を受け取る権利があるかどうかの規定が含まれています。
「離婚後すぐに雇用主401（k）の受益者指定書類を常に更新し、意図された受益者を反映し、将来の紛争を避けるために、あなたの死で意図された希望が実行されることを確実にするために不動産計画弁護士に相談する。 そうでなければ、あなたの元配偶者は同意されなかった何かを手に入れるかもしれません」と、アリゾナ州スコッツデールの離婚でマインドフルになったファイナンシャルプランナーであるCFP®、CDFA™のミシェル・ブオニンコントリは語った。
あなたが独身の場合、受益者フォームに名前が記載された人がアカウントを受け取ります。
401（k）の受信者のオプションは、IRAの場合と基本的に同じです。それを保持し、何らかの形でロールオーバーし、キャッシュアウトし、受信を拒否します。
遺産税
資産と死の話題が発生するたびに、相続税の対象が浮かび上がるはずです。 2020年に亡くなられたとしても、財産の総額が1, 158万ドル以下であれば、受益者は連邦税の影響を受けません。
その額を超える場合は、できるだけ早く不動産弁護士または税理士に相談して、資産を法的に保護するための戦略について話し合ってください。 信頼の設定などの戦略が含まれる場合があります。
社会保障
配偶者があなたと同じ家に住んでいた場合、社会保障はあなたの配偶者に一度だけ255ドルの死亡給付金を支払います。 配偶者がいない場合、労働者の子供または子供たちは給付を受けることができます。 彼らはあなたの死から2年以内にこの支払いを申請しなければなりません。 その他の規則は、資格に影響する場合があります。
遺族給付の種類
人々は社会保障を退職時の年金と考えていますが、システムに支払うお金の一部は、実際には相続人の生命保険として役立つ可能性があります。 あなた自身の福利厚生をあなたに付与する同じクレジットは、特定の人々にあなたの配偶者、離婚した配偶者、子供、または扶養親の生存者利益を与える権利も与えます。 配偶者は、出生年に応じて66〜67歳の定年に達すると、完全な遺族給付を受け取ることができます。 特定の条件が適用される場合、彼らはいくつかの支払いをより早く受け取ることができる場合があります。
社会保障局によると、働く親が亡くなった場合、100人の子供のうち98人が給付を受けることができます。 未婚の子供は、小学校または中学校にフルタイムで通っている場合、18歳または19歳までの給付を受けることができます。 彼らが22歳以前に障害者であり、障害者のままであれば、いつでも給付を受けることができます。 継子、孫、継孫、養子は、特定の状況下で給付を受けることができます。
離婚した配偶者は、結婚が少なくとも10年続いた場合、または16歳未満または身体障害のある子供の世話をしている場合に給付を受けることができます。 子供は、あなたの前の配偶者の自然なまたは法的に養子になった子供でなければなりません。
遺族給付の計算方法
あなた自身の支払いと同様に、遺族給付の規模はあなたの平均生涯所得に依存します。 当然、稼いだお金が多ければ多いほど、配偶者への支払いは大きくなります。 一般に、人は一度に1つの特典のみを受け取ることができます。 未亡人と男やもめは、最初に遺族給付を徴収し、それがより高ければ後日、自分の給付に切り替えるオプションがあります。 たとえば、生存している配偶者が70歳になるまで待って、それが生存者の支払いよりも高い場合、個々の給付に切り替えることができます。
生き残った配偶者が退職すると、社会保障は常に個人の個人的な利益を最初に支払います。 彼または彼女の生存の利点が個人的な利点よりも高い場合、その人はそれらのより大きな生存の利点の合計と等しい合計の利点の組み合わせを取得します。 「たとえば、配偶者の福利厚生が月額1, 200ドルで、月額600ドルの福利厚生がある場合、今後の社会保障給付金の合計額は1, 200ドルになります」とIndex Fund Advisors、Inc.カリフォルニア州アーバインの「インデックスファンド：アクティブな投資家向けの12段階の回復プログラム」の著者。
遺族給付の規則は非常に複雑です。 彼らは非常に複雑なので、社会保障はあなたがそれらを受け取るために代表者に話すことを要求します。
ボトムライン
誰も彼または彼女の死について考えるのが好きではありません。 しかし、あなたの愛する人のために、適切な計画と受益者の指定が適切に行われていることを確認しながら、今すぐ時間をかけてアカウントを整理してください。 結婚している場合は、相互に保護されるように配偶者に資金の整理について相談してください。 あなたはお金のために一生懸命働きました。今、生存者が簡単にお金にアクセスできるようにします。
