短期債務は企業の流動負債の一部とみなされ、運転資本の計算に含まれます。 短期債務は1年以内に会社によって返済されなければなりません。 運転資本は企業の流動資産として計算され、流動負債は減少するため、短期債務は運転資本を削減します。
短期債務
短期債務は通常、原材料の購入、ベンダーへの支払い、特定の費用の前払いなど、現在の業務に資金を供給するために会社によって借り入れられます。 また、会社は時々、短期債務のすべてを長期債務の現在の部分と一緒にひとまとめにします。両方とも会社の貸借対照表の流動負債に含まれます。 したがって、長期債務を短期債務に再分類したり、1年以内に期限が到来する企業の借入を行うと、運転資本が減少します。
短期債務に関する考慮事項
会社が債権者からの借入により短期債務を負っているが、短期的に再びクレジットを取得することにより期限が到来した場合、短期債務残高を速やかにロールオーバーする特定の例があります。 この場合、投資家は、企業の短期債務が再び繰り越されると仮定するのが妥当かどうかを評価する必要があります。したがって、運転資金の計算からこの債務残高を除外します。
調整後運転資本
特定の例では、投資家は、会社の運営に関連する現在の資産と負債のみを考慮し、短期債務など、会社の資金調達業務に関係する当座預金を除外したいと考えています。 この場合、短期債務は調整された運転資本の計算に影響しません。
