個々の退職口座は、雇用主が提供する退職プランの貯蓄補助金として機能し、2017年に米国の世帯の3分の1以上が少なくとも1つのIRAを所有していました。まとめて、退職貯蓄者はIRAで8.4兆ドルを保有し、全体の11％を占めています家計金融資産。 アカウントの税務上有利なステータスは、彼らの魅力の大部分です。
「IRAを使用すると、59½歳までに出金する予定がない限り、資産を増やし、納税を延期できるという利点があります」と、ヒューストンのTanglewood Total Wealth Managementの認定ファイナンシャルプランナー兼ウェルスアドバイザーであるAbigail Gunderson氏は述べています。 。
IRAは長期投資向けに設計されていますが、一部のセーバーは退職前にアカウントをタップすることを選択します。 早期撤退の最も一般的な理由として挙げられるのは、家の購入、高等教育への支払い、医療費のカバー、緊急事態への支払い、借金の返済です。
早期の引き出しは非常に必要なキャッシュフローを提供できますが、重大な財政的結果をもたらす可能性があります。
早期IRA撤回の税効果
退職前にIRAから撤退すると、撤退がどのタイプのIRAからのものであり、そのお金が何のために使用されているかに応じて、税制上の罰金が科せられます。
フロリダ州ジャクソンビルにあるゴールドツリーファイナンシャルの副社長であるアンディ・ウィテカーは、従来のIRAから資金を早期に引き出すことで、より高い税率に陥ることがあります。 「すべての分布は現在の年の収入として含まれ、現在の賃金に追加されます」と彼は言います。 「さらに、これらの配布が59½歳より前に行われた場合、10％の早期撤回ペナルティが適用される場合があります。」
以下に、どれくらいの費用がかかるかを示す例を示します。 あなたは50歳で、従来のIRAから50, 000ドルを引き出します。 あなたは24％の所得税の区分に該当します。つまり、引き出しに約12, 000ドルの借金があります。 また、早期撤退のペナルティのために追加の5, 000ドルを支払う必要があり、その結果、合計17, 000ドルの税金が請求されます。 それは支払うべき急なプレミアムです。
早期撤退の例外
早期撤退ペナルティを支払うかどうかは、IRA撤退の理由にかかっています。
「納税者が事実と状況に基づいて10％のペナルティを回避できるようにする例外があります」と、PNCウェルスマネジメントのシニアウェルスストラテジスト、ミッチェルヘルトンは言います。
これらの状況には、以下の出金が含まれます。
ただし、上記の目的のために、引き出しに所得税を支払う責任は依然としてあります。
ロスIRA早期撤退規則
従来のIRAは税引前のドルで賄われていますが、Roth IRAは税引後の寄付で賄われています。 これにより、早期引出しの税制が変更されます。 「59½未満の場合は、税金を発生させることなく、寄付総額と同額を引き出すことができます」とガンダーソンは言います。
所得税を支払うか、10％の早期撤退ペナルティを支払うかは、分配が適格であるかどうかにかかっています。 Heltonは、認定ディストリビューションは次の基準のいずれかを満たす必要があると述べています。
- アカウントが開設されてから5年以上かかった59½歳以上で取得障害のために最初の家を購入または建設するために使用アカウント所有者の死亡後、受益者が取得
5年間のウィンドウの前に行われた早期撤退は、10％の早期撤回ペナルティの対象となる場合があります。 また、引き出した収益に対して所得税を支払うことになります。
IRAの早期撤退は退職貯蓄を縮小する可能性がある
税の影響は別として、IRAの早期撤回が長期的な貯蓄目標を短縮する可能性があるかどうかも考慮する必要があります。
「IRAを早めにタップすると、退職後の退職後のライフスタイルが低下することがよくあります」とWhitaker氏は言います。 「鶏のサイズを小さくすると、卵のサイズも小さくなります。つまり、退職後の収入を生み出す資産を減らすことになります。」
別の例を示します。 あなたが50歳で、IRAに500, 000ドルあるとします。 65歳で退職する予定であり、資産は現在、年率7％の収益率を獲得しています。 IRAにこれ以上貢献しない場合、退職によりアカウントは140万ドル近くまで成長する可能性があります。 ただし、50歳で50, 000ドルを引き出すと、貯蓄合計から20万ドル近くの利益の損失が削減されます。
ホームエクイティローンなど、他の借入方法を検討すると、退職後の貯蓄を節約できます。
「ホームエクイティローンの利点としては、低金利環境にあり、所得税を支払わないこと、IRAの分配に対する潜在的なペナルティがないこと、ローンの利子が税控除の対象になることがあります」とヘルトン氏は言います。 新しいIRSルールでは、これらの資金が主たる居住地を大幅に改善するために使用された場合、ホームエクイティローンの利子は控除されます。
彼らはそれぞれ長所と短所を持っていますが、クレジットカード、個人ローン、または友人や家族からの借入も短期的に必要な資金を提供できます。
「通常、例外なく、IRAの早期タッピングが最後の手段であるべきです。他のすべてのオプションが完全に使い果たされた後にのみです」とWhitaker氏は言います。
ボトムライン
早期のIRA撤回を検討している場合、税務上の影響について財務アドバイザーまたは会計士に相談してください。 最も重要なことは、前進するIRAに新しい貢献を追加することに焦点を合わせることです。
「重要なのは、お金を元に戻すことです」とガンダーソンは言います。 彼女はまた、将来の追加の早期撤退の必要性を回避するために、緊急準備を積み上げることを推奨します。
「通常、少なくとも3か月から1年分の生活費をカバーできる金額を節約することをお勧めします」とガンダーソンは言います。 「緊急事態が発生した場合、最小限の税効果で簡単にタップできる雨の日基金があります。」
