目次
- 古い指定の変更
- デフォルトの受益者
- カスタマイズされた名称
- 信託受益者
最近退職アカウントを継承するように指定した人を確認しましたか？ そうでない場合は、指定された受益者が、本来あるべきだと思う人や物ではないことに気付くかもしれません。
私たちの多くは、遺言などの他の重要な文書が定期的に更新されることを保証しますが、IRAおよび401（k）sアカウントの指定を忘れがちです。
見過ごされがちです。結局、あなたは何年も前にアカウントを確立したときに名前を記入し、それ以来登録書類を見る必要がありませんでした。
しかし、あなたが行った後にあなたの願いが確実に守られるようにし、生存者に法的な戦いのトラウマと費用を節約するために、定期的にそれらの指定を確認し、受益者を最新の状態に保ちます。
重要なポイント
- 退職金口座の受益者の指定は意志と信頼の指示よりも優先されるため、定期的に確認および更新する必要があります受益者の指定は、再婚や離婚、配偶者の死亡、子供の養子縁組または出生などの主要な生活上の出来事の直後に確認する必要があります受益者の指定をカスタマイズする方法はいくつかあります。
期限切れの受益者指定の変更
退職口座の指定はどのように見落とされますか？ 時々、それは単なる人生です。結局のところ、2番目の子供が生まれたばかりの場合、最初の考えはおそらくそうで はない でしょう。すべて。"
しかし、人々はしばしば、退職口座の指定が自分自身の別個のものであることを認識していません。 州法は異なりますが、一般的に、これらのアカウントは、あなたの意思または信託の規定によって管理されていません（信託を受益者と名付けない限り、詳細は下記）。
多くの法廷闘争は、「私の3人の子供にIRAを均等に分割したい」と言う人がいるからです。しかし、IRAの記録では実際にはそのうちの1人だけが受益者に指定されています。
通常、口座管理人（口座を管理している証券会社または銀行）および多くの場合は法律の観点からも、IRAの指定は他の指令に勝ります。
これらの状況を防ぐには、家族の地位の変化を経験した直後に受益者の指定を更新し、定期的に見直して、古くなったり間違ったりしないようにしてください。
幸いなことに、受益者を変えることは難しくありません。 受益者の変更フォームを送信することにより、既存の受益者を取り消し、新しい受益者を指定することができます。 同じ方法で受益者を追加できます。 カスタマイズされた受益者指定を起草して、「what-if」状況に対処することもできます。
退職アカウントの受託者、カストディアン、または管理者から指定の受領の確認を要求します。 文書は、常に意図した受信者に届くとは限りません。 受取人の指定は、アカウント所有者が亡くなる前に責任者（受託者、管理者、管理者など）が受け取った場合にのみ有効と見なされます。
あなたの財産の一部ではありますが、あなたの退職口座は一般的にあなたの意志の規定によって支配されていません。
デフォルトの受益者
最近では、カストディアンはそんなことはしませんが、口座を開設したときに受取人の指定を空白にしておくことは可能です。 受益者の指定を文書化しない場合、受益者は連邦法または州法または退職金勘定を管理する計画文書によって決定される場合があります。
利益分配プラン、401（k）、マネー購入年金プランなどの資格のあるプランの場合、連邦規制により、アカウント所有者の配偶者が自動的に受益者として指定されます。 配偶者が指定を承認する文書に署名し、それを公証しない限り、他の誰も主要受益者として指定できません。 退職アカウントの所有者が結婚していない場合、不動産がデフォルトの受益者になる可能性があります。
州法は、IRAの取り扱いを決定します。 IRAの所有者が配偶者以外の、または配偶者に加えて指定した場合、コミュニティまたは結婚財産の州として知られる一部の州では、書面による配偶者の同意が必要です。
以下の州では、公証の許可が必要です。アラスカ、アリゾナ、カリフォルニア、アイダホ、ルイジアナ、ネバダ、ニューメキシコ、テキサス、ワシントン、ウィスコンシン。 他の州では、IRAプランのデフォルトの規定により、受益者がプラン所有者によって指定されていない場合、受益者が決定されます。
また、指定された受益者がIRAの所有者を亡くした場合、IRA計画の文書は指定をデフォルトにします。 デフォルトのオプションは、IRAカストディアンとトラスティによって異なります。
デフォルトのオプションはアカウント所有者から管理責任を取り除きますが、彼らの好みを反映していないかもしれません。 このため、アカウント所有者は計画文書を確認し、受益者の指定を頻繁に更新する必要があります。
多くの配偶者は、一方が他方を先送りすることを期待して、指定された受益者としてお互いに名前を付けます。 しかし、もし悲劇的に、両方が同時に死ぬとしたらどうでしょう-たとえば、飛行機のcrash落事故で？
同時死の問題は州法によって扱われ、1人の配偶者が最初に死亡したと決定されます。 この決定は、その後の遺贈を誰の意志または指示が支配するかを決定するため、重要です。
繰り返しますが、通常の状況およびex病な状況に対する後継受益者を指定する適切なアカウント文書は、この種の状況の発生を防ぎます。
カスタマイズされた指定を検討する
ほとんどのIRA計画文書は、デフォルトの受益者オプションを提供します。 たとえば、2人の個人を指定受益者として指定し、1人があなたを亡くした場合、故人の受益者に属していた分担金は、自動的に生き残った受益者に割り当てられます。
カスタマイズされた指定を使用すると、デフォルトの生存受益者の代わりに、その部分をどのように配布するかを選択できます。
たとえば、受益者の1人に子供がいる場合、その子供があなたの前を通り過ぎた場合に、主な受益者のシェアを受け取るように指定できます。
カスタマイズされた受益者指定を起草するとき、さまざまなオプションを調べて、ニーズに合ったオプションを決定できます。 選択した受益者の指定により、選挙が次の世代に引き継がれるかどうかが決まります。
以下は、基本的な受益者の指定設計です。
かんぬきごとの指定
第一受益者が亡くなる前の場合、per状受益者ごとの指定は、その人が受けたであろう分配金が彼または彼女の相続人に行くことを提供します。
たとえば、2人の子供、メアリーとジョンを主な受益者と名付けたとします。 メアリーのシェアは資産の80％であり、ジョンのシェアは20％です。 メアリーがあなたを前倒しにした場合、彼女の分はあなたの死後彼女の相続人に行きます。
一人当たりの指定
一人当たりの受益者の指定は、主たる受益者のシェアがその人の相続人に渡ることも規定しています。 ただし、割り当ては、スターペスごとの指定と同じ方法では処理されません。 あなたの主な受益者があなたを前倒しにした場合、彼らのシェアはあなたの後継相続人の間で等しく分割されるでしょう。
たとえば、前の例のMaryとJohnの両方があなたの前にいると仮定します。 資産は、受益者の指定がメアリーに資産の大部分を提供している場合でも、子に均等に割り当てられます。
メアリーとジョンにそれぞれ2人の子供がいた場合、各子供は25％のシェアを受け取ります。 （対照的に、stirpes方式では、メアリーの子供はIRAの80％を分割し、それぞれが40％を取得します。ジョンの子供は20％を分割し、それぞれ10％を取得します。）
信託受益者
適格なターミナブルインタレストプロパティ（QTIP）や適格な国内トラスト（QDOT）など、選択できるさまざまな信頼オプションがあります。
配偶者または非配偶者、慈善団体、あなたの財産、信託など、選択する受益者の種類に対する税の影響を必ず確認してください。
受益者として適切なタイプの信頼を指定することにより、生き残っている配偶者と以前の結婚からの子供の両方に経済的支援を提供することができます。
配偶者の寿命を延ばすのに十分な数を確保するために、一部の信頼規定では、生存している配偶者の資産へのアクセスを制限しています。 これは、経済的に洗練されていない受益者にとって便利です。
信託は複雑であり、税務上の悪影響を引き起こさないことを確認するために専門家の支援が必要です。 カスタマイズされた、または信託受益者の指定に関する決定を行う前に、信託弁護士および不動産弁護士から有能な弁護士を探してください。
