資格を持つ予備役とは何ですか？
資格のある予備役は、活動していない軍事予備役のメンバーですが、任務を要請された場合、通常の早期分配ペナルティを受けることなく、退職口座（IRA）から早期に撤退する資格があります。
ほとんどの場合、IRSは、59½歳未満の納税者が退職口座から引き落とす課税額に10％のペナルティを課します。 資格を持つ予備兵は、この規則のまれな例外です。 それでも、彼らの撤退は連邦税および州税の対象となります。
資格を得るには、2001年9月11日以降、179日以上または無期限に予備役を命じるか、現役に召集する必要があります。 配布は、IRAから、または従業員の401（k）、457、または403（b）への選択的繰延からのいずれかである必要があります。 また、分配は現役の期間中でなければなりません。
特定の規則により、予備役は、返済拠出額が年間拠出限度額を超えた場合でも、現役勤務が終了する2年間に退職口座の配賦を返済することができます。
重要なポイント
- 資格のある予備役は、任務を要請された後、特定の退職口座から非課税の引き出しを行うことができます。取られるはまだ特定の州および連邦税の対象となります。
資格を持つ予備役を理解する
資格を有する予備役の規則はかなり最近のもので、2006年の年金保護法の一部として制定されています。当初、規則は2007年12月30日以前に現役の予備役にのみ適用されました。 ただし、2008年のHEART法、またはHeroes Earnings Assistance and Relief Tax Actは、今後の有資格予備役の規則を拡張しました。
HEART法は、米国のサービスメンバーとその家族に、サービスに対する感謝と補償のさらなる手段として、多くの形態の財政支援を提供しました。 HEART Actには、サービスメンバーと予備役が現役勤務への移行とその後の民間生活への円滑な財政移行を可能にするために設計されたいくつかの規定が含まれています。
資格を持つ予備役の長所と短所
準備金でサービスを提供することは、時には財政的な困難をもたらす可能性があります。 たとえば、子供を持つ夫婦は、片方または両方の成人家族が海外で現役勤務に呼ばれると、予想外の育児費用に直面します。 ハート法の多くの規定と同様に、資格を持つ予備兵規則は予備兵に追加の財政的柔軟性を提供します。
トレードオフがある場合、それは重要な制限があるということです。 たとえば、サービスメンバーの従業員は、配給日以降、退職プランにさらに選択的拠出を行うことはできません。 これは、潜在的な退職巣の卵に悪影響を与える可能性があります。
おそらく、資格のある予備兵規則の最大の欠点は、401kまたはIRAで1年分の貯蓄を欠くことで、退職に差が出る可能性があることです。 これは特に、退職後の貯蓄プロセスの初期に当てはまります。これは、取り出されたお金が複数年にわたって悪化する可能性がないためです。 このため、資格のある予備兵に許されている数千ドルの引き出しでも、数十年にわたって10, 000ドル以上の費用がかかる可能性があります。
